В комментариях к статье про ИИС возник уточняющий вопрос про получение инвестиционного налогового вычета на взнос.
Раз есть вопрос, то вот и ответ. Постаралась подробно изложить информацию для тех, кому актуально, но ещё не совсем понятно.
Что такое ИИС уже обсудили, теперь более подробно про сам вычет (возврат НДФЛ из бюджета).
Важно ❗️Налоговый вычет можно получить, если у вас был налогооблагаемый доход в том периоде, за который хотите получить вычет.
То есть нельзя вернуть НДФЛ из бюджета, если вы его туда не оплачивали.
То, чего не было не возвращают.
Самый простой пример налогооблагаемого дохода - зарплата, с которой работодатель удерживает ваш НДФЛ (13%) и перечисляет в бюджет. Или, например, если вы выиграли в лотерею - налог на выигрыш, который вы оплачиваете в бюджет, - тоже НДФЛ, он облагается по ставке 13%.
То, что заплатили, можно легально вернуть, используя налоговые вычеты в зависимости от ситуации (сейчас говорим об инвестиционном).
Напомню, при открытии ИИС вы получаете право на получение одного из двух типов вычета: на взнос или на доход.
Скрин из предыдущей моей статьи на эту тему:
Сейчас поговорим о вычете на взнос.
Максимальная сумма вычета - 52 тысячи рублей: это 13% от суммы 400 тысяч рублей.
То есть, чтобы получить до 52 тысяч рублей из бюджета, нужно:
📍внести на свой ИИС до 400 тысяч рублей (можно любую другую сумму, это не обязательно один платёж, можно вносить хоть ежедневно)
максимальная ежегодная сумма взноса на ИИС - 1 млн.руб., но вычет можно получить только с суммы, не превышающей 400 тысяч.
📍иметь в календарном году налогооблагаемый доход в сумме не менее суммы взноса
Например:
в 20ХХ году налогооблагаемый доход составил 300 тысяч рублей, в бюджет вы заплатили 13% от этой суммы - 39 тысяч рублей.
На ИИС внесли 400 тысяч рублей. Вернуть из бюджета сможете только 39 тысяч рублей. Если бы был больше доход, вернуть можно было бы больше (до 52т.р).
На ИИС внесли 300 тысяч рублей. Вернуть из бюджета сможете также 39 тысяч рублей (даже если бы доход был больше).
Как получить инвестиционный налоговый вычет на взнос:
В своём личном кабинете налогоплательщика зайти в раздел
Получить вычет ➡️ Вычет при инвестировании ➡️ Заполнить самостоятельно необходимые данные и подгрузить документы.
Это совсем несложно.
Почти все данные за вас уже заполнены (мы все под колпаком ведь). Примерно в марте-апреле все работодатели уже подали данные за прошлый календарный год в налоговую, соответственно, ваши доходы уже будут внесены в систему (если хотите подавать на вычет в январе-феврале, то нужно запросить у работодателя справку 2-НДФЛ о доходах самостоятельно, внести ручками данные в личном кабинете и приложить справку).
Самостоятельно нужно будет:
⚜️внести данные по сумме взноса на ИИС
⚜️собрать подтверждающие документы, а именно:
📋Договор на открытие счёта (если ранее не предоставляли)
🧾Платёжки, подтверждающие суммы взносов
Эти документы можно легко запросить у брокера, у которого открыт ваш ИИС.
Также вычет можно получить в упрощённом порядке, я пока не пользовалась, так как обычно подаю заявление на несколько типов вычетов сразу одной декларацией.
Можно ли получать инвестиционный налоговый вычет ежегодно?
Конечно. Вычет не «одноразовый». Пока открыт ваш ИИС, вы можете ежегодно пользоваться правом на вычет, если (как я ранее упоминала) имеете налогооблагаемый доход в налоговом периоде (в данном случае это календарный год) и вносите средства на счёт. Законодательством РФ никак НЕ ограничено число раз получения вычета.
Я уже получала вычет за 2020 и 2021 года. За 2022 год ещё нет (не дособрала ещё документы для других вычетов, но я в процессе).
P.S. В законодательстве грядут изменения касательно ИИС, напишу отдельной статьёй. Но пока ещё не поздно впрыгнуть в последний вагон.
🔝Полезные ссылки по теме - подборка официальных источников данных:
НК РФ (ст.219.1 Инвестиционные налоговые вычеты)
На этом пока всё.
Постаралась рассказать простым языком, чтобы было понятно тем, для кого эта тема актуальна, но совсем непонятна. Вопросы❓
А если вы подкованы, то можно дополнить в комментариях, если я что-то пропустила.