Часть потраченных на платное лечение денег можно вернуть. Вот какая сумма это может быть и как это сделать.
Вычет за платные медицинские услуги
Получить налоговый вычет можно в таких случаях:
✅ Деньги потрачены на медицинские услуги, лекарства (только назначенные врачом) и медицинские приспособления (например, ортез) или покупку добровольной медицинской страховки (ДМС).
✅ Претендент на вычет — налоговый резидент РФ (проживает в России не менее 183 дней в году), официально работает и платит подоходный налог в размере 13%.
✅ Если вычет за покупку ДМС — у страховой компании должна быть лицензия на этот вид страхования.
✅ Медицинские услуги оказывались в клинике или у ИП с соответствующими российскими лицензиями.
✅ Сохранены документы, подтверждающие оплату медицинских услуг. Выплата положена только за лечение, проходившее не больше трёх лет назад.
За кого можно получить вычет
- За себя;
- за родителей;
- за детей или подопечных до 18 лет или на очной форме обучения — до 24 лет;
- за супруга.
Важно! Налоговый вычет за лечение родственников можно получить самому, только если платёжные документы оформлены именно на ваше имя.
Сколько можно вернуть
Налоговый вычет за платное лечение в 2023 году можно получить не более чем с 120 000 ₽ в год. То есть максимум 15 600 ₽ на руки за год. С 2024 года лимит увеличится до 150 000 ₽. Значит, можно будет получить максимум 19 500 ₽.
Оплата дорогостоящего лечения — исключение из суммы в 120 000 ₽. Вычет за дорогостоящее лечение не суммируется с обычным вычетом. По дорогостоящему лечению вернут 13% от любой суммы, которую на него потратили. Например, если потрачено 500 000 ₽, значит, вернут 65 000 ₽. Плюс можно также вернуть до 15 600 ₽ за обычное платное лечение.
К дорогостоящему лечению относятся:
- услуги по ортопедическому лечению дефектов зубов при отсутствии условий для традиционного зубного протезирования;
- услуги в рамках высокотехнологичной медицинской помощи;
- услуги по лечению бесплодия, в том числе ЭКО;
- услуги паллиативной медицинской помощи, то есть облегчение состояния смертельно больных людей.
Пациент не может сам определить, относится ли его лечение к дорогостоящему, это определяет врач. И в документе об оплате пишут код: 1 — если лечение не дорогостоящее, 2 — если дорогостоящее.
Какие документы нужны для получения налогового вычета за лечение
За оплату медицинских услуг обязательно должен быть документ — это справка по определённой форме. Там указываются все данные о клинике и об основании оплаты, поэтому отдельно лицензия и договор обычно не нужны (но при желании на всякий случай можно сделать их копии, чтобы налоговая точно не отказала в вычете и не пришлось отстаивать свои права). Справку выдают в клинике по запросу.
Если медицинские услуги, например, оплачивал супруг своей супруге, нужна копия документа об их родстве — свидетельства о браке.
За оплату лекарств и медицинских приспособлений нужны:
- оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
- копия документа, подтверждающего родство с плательщиком, например свидетельства о рождении, если родитель покупал лекарства ребёнку;
- копии документов, подтверждающих оплату: чеков, выписок из банка.
Также для получения вычета нужна справка о доходах. Её можно получить в бухгалтерии по месту работы.
Как подать документы на получение вычета
Сделать это можно двумя способами: через работодателя или самому через налоговую инспекцию.
Вычет через работодателя
Можно оформить до конца налогового периода, то есть в текущем году, в котором понесены расходы.
- Не позднее чем через 30 календарных дней налоговая служба должна подтвердить право на налоговый вычет и направить об этом уведомление налогоплательщику и его работодателю.
- Нужно составить в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета и передать его работодателю.
Вычет через налоговую инспекцию
Можно оформить за три предыдущих года, но не за текущий.
- Нужно заполнить отдельную декларацию 3-НДФЛ за каждый налоговый период на отдельном бланке соответствующего года, например за 2022 год — бланк 2022 года.
- У налоговой инспекции будет три месяца на проверку документов и месяц — на отправку денег, если всё заполнено верно. Если нет — налоговая сообщит о том, что документы нужно поправить.
Вычет за оплату полиса ДМС
Если человек купил себе или своим родственникам полис добровольного медицинского страхования, можно также вернуть налоговый вычет.
❗️ Если за ДМС платит работодатель, то вычет можно получить только при условии, что из зарплаты работника удерживают какие-то суммы в счёт взносов. Налог вернут только с этих удержанных сумм.
Какие документы нужны для получения налогового вычета за покупку ДМС
- Страховой договор ДМС;
- документы о его оплате;
- при необходимости: копия документа, подтверждающего родство с плательщиком.
Получить вычет за покупку ДМС также можно через работодателя или лично через налоговую инспекцию — таким же образом, как и вычет за лечение и лекарства.
Читайте также:
Подпишитесь на наш канал, если статья была полезной
