Незаконное предпринимательство, откаты, уклонение от уплаты налогов и другие предпринимательские нарушения могут закончиться уголовным преследованием. Рассмотрим распространённые ситуации, чтобы избежать проблем с законом.
Незаконное предпринимательство
Незаконное предпринимательство — это ведение деятельности без образования юридического лица, регистрации ИП или самозанятости. К этой категории также относится работа без лицензий и других разрешительных документов.
Уголовная ответственность по ст. 171 УК РФ наступает, когда доход или ущерб от деятельности достигает крупного размера — 2,25 млн руб. Меру наказания определяет суд:
- арест на полгода;
- до 480 часов обязательных работ;
- штраф — до 300 тыс. руб.
За нарушение, совершенное организованной группой, или в особо крупном размере — от 9 млн руб. — наказывают:
- штрафом до 80 тыс. руб. и лишением свободы — до 5 лет;
- принудительными работами — до 5 лет;
- штрафом — 100-500 тыс. руб.
За первое нарушение в крупном размере прощают, если предприниматель уплачивает штраф в размере незаконно полученного дохода и двукратную компенсацию — п.2 ст. 76.1 УК РФ.
4 августа 2022 года Минюст предложил отменить уголовное преследование предпринимателей за бизнес без регистрации. По мнению ведомства, принятие законопроекта улучшит деловой климат в России.
Уклонение от уплаты налогов
Для ИП и самозанятых уголовная ответственность за неуплату налогов наступает с недоимки в 2,7 млн руб. за последние три года, а для юридических лиц — с 15 млн руб.
Последствия для ИП — ст. 198 УК РФ:
- штраф — 100−300 тыс. руб. или в размере дохода осужденного за 1-2 года;
- принудительные работы или лишение свободы — до 1 года;
- арест до полугода.
Последствия для юридических лиц — ст. 199 УК РФ:
- штраф — 100−300 тыс. руб.;
- до 2 лет принудительных работ или лишения свободы;
- арест на полгода.
Наказание для предпринимателей за уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере — от 13,5 млн руб. за три года:
- штраф — 200−500 тыс. руб.;
- до 3 лет принудительных работ или лишения свободы.
Наказание для должностных лиц организаций за уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере — от 45 млн руб. за три года:
- штраф — 200−500 тыс. руб.;
- до 5 лет принудительных работ;
- до 6 лет лишения свободы.
При назначении принудительных работ или лишения свободы лицу могут запретить занимать определённые должности в течение трёх лет.
Задержка зарплаты
За задержку зарплаты уголовная ответственность наступает, если работодатель — ст. 145.1 УК РФ:
- три месяца подряд платит сотрудникам меньше 50% от положенного дохода;
- два месяца подряд ничего не платит.
За частичную невыплату зарплаты в течение трёх месяцев назначают:
- штраф — до 120 тыс. руб.;
- до года ограничения работать на определённых должностях;
- до 2 лет принудительных работ;
- до года лишения свободы.
За полную невыплату зарплаты в течение двух месяцев назначают:
- штраф — 100−500 тыс. руб.;
- до 3 лет принудительных работ или лишения свободы.
Если нарушение привело к тяжким последствиям, суд назначает:
- штраф — 200−500 тыс. руб.;
- от 2 до 5 лет лишения свободы.
Тяжкие последствия — причинение вреда здоровью или жизни человека. Например, если сотрудник не мог покупать лекарства из-за отсутствия зарплаты.
Уголовная ответственность наступает за задержку зарплаты в корыстных или личных целях. За нарушение правил из-за стихийных бедствий не накажут. Но если руководитель пустил фонд оплаты труда на покупку нового особняка, ответственности не избежать.
Коммерческий подкуп
Коммерческий подкуп или откат — это передача материальных ценностей должностному лицу коммерческой организации с целью повлиять на его решение. Например, когда снабженцу платят для заключения договора поставки с нужной фирмой.
Наказание зависит от величины отката — ст. 204 УК РФ.
Штраф в размере от десятикратной до пятидесятикратной суммы коммерческого подкупа с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до двух лет; ограничение свободы на срок до двух лет; принудительные работы на срок до трех лет; лишение свободы на срок до трех лет. Если в коммерческом подкупе участвовали несколько человек, наказание строже (ч. 2 ст. 204 УК РФ): штраф в размере от сорокакратной до семидесятикратной суммы коммерческого подкупа с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет; принудительные работы на срок до четырех лет; арест на срок от трех до шести месяцев; лишение свободы на срок до шести лет. Наказание за получение денег (ч. 3 ст. 204 УК РФ): штраф в размере от пятнадцатикратной до семидесятикратной суммы коммерческого подкупа с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет; принудительные работы на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового; лишение свободы на срок до семи лет со штрафом в размере до сорокакратной суммы коммерческого подкупа. Если в преступлении участвовало несколько чело- век, их накажут штрафом в размере от пятидесятикратной до девяностократной суммы коммерческого подкупа с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет, либо лишением свободы на срок до двенадцати лет со штрафом в размере до пятидесятикратной суммы взятки (ч. 4 ст. 204 УК РФ).
Взяточничество
Взятка — тот же откат, только чиновнику. Например, чтобы депутат выдал разрешение на строительство торгового центра.
Как и в случае с коммерческим подкупом, уголовная ответственность наступает по всех случаях. За взятку до 25 тыс. руб. минимальные последствия — ст. 291 УК РФ:
штраф в размере до 500 000 рублей, или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года; штраф в размере от пяти- до тридцатикратной суммы взятки; исправительные работы на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без него; принудительные работы на срок до трех лет; лишение свободы на срок до двух лет со штрафом в размере от пяти- до десятикратной суммы взятки или без него. За дачу взятки в значительном размере (более 25 000 рублей) наказание строже: штраф в размере до 1 000 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет; штраф в размере от десяти- до сорокакратной суммы взятки; исправительные работы на срок от одного года до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок от одного года до трех лет или без него; лишение свободы на срок до трех лет со штрафом в размере от пяти- до пятнадцатикратной суммы язятки или без него. За дачу взятки за совершение заведомо незаконных действий или незаконное бездействие положено следующее наказание: штраф в размере от тридцати- до шестидесятикратной суммы взятки; лишение свободы на срок до восьми лет со штрафом в размере тридцатикратной суммы взятки. Если преступление совершено группой лиц по предварительному сговору или организованной группой, а также если речь идет о даче взятки в крупном размере (более 150 000 рублей), суд может назначить: штраф в размере от шестидесятикратной до восьмидесятикратной суммы взятки с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет; лишение свободы на срок от пяти до десяти лет со штрафом в размере шестидесятикратной суммы взятки. Самое строгое наказание – за взятку, превышающую 1 000 000 рублей (особо крупный размер). За нее могут быть назначены: штраф в размере от семидесятикратной до девяностократной суммы взятки; лишение свободы на срок от семи до двенадцати лет со штрафом в размере семидесятикратной суммы взятки.
Незаконное кредитование
Незаконное получение кредита — это предоставление банку документов с ложными данными. Например, если ИП отправил декларацию по УСН с завышенными показателями.
Уголовная ответственность наступает, когда сумма кредита превышает 2,25 млн руб. — ст. 176 УК РФ:
- штраф — до 200 тыс. руб.;
- до 480 часов обязательных работ;
- до 5 лет принудительных работ или лишения свободы;
- арест на полгода.
За незаконное получение государственного кредита наказывают строже:
- штраф — до 300 тыс. руб.;
- до 3 лет ограничения свободы;
- до 5 лет принудительных работ или лишения свободы.
Под ст. 176 УК РФ попадают правонарушения, когда заёмщик не отказывался платить кредит. Если организация изначально не планировала рассчитываться с банком, руководителя могут лишить свободы на срок до 10 лет — ст. 159 УК РФ.
Фиктивное и преднамеренное банкротство
Фиктивное банкротство — это фальсификация финансовых данных, чтобы отсрочить или уклониться от обязательств. То есть у организации есть средства для расчёта с кредиторами, но собственники заявляют об обратном.
Уголовное преследование за фиктивное банкротство начинают от 2,25 млн руб. Меру наказания избирает суд — ст. 197 УК РФ:
- штраф — 100−300 тыс. руб.;
- до 5 лет принудительных работ;
- до 6 лет лишения свободы и штраф на 80 тыс. руб.
Преднамеренное банкротство — это умышленное доведение предприятия до точки, в которой нет средств для расчёта с кредиторами. Обычно к этому прибегают ради незаконного вывода активов.
Уголовная ответственность аналогично наступает с ущерба от 2,25 млн руб. Наказание определяет суд — ст. 196 УК РФ:
- штраф — 200−500 тыс. руб.;
- до 5 лет принудительных работ;
- до 6 лет лишения свободы и штраф на 200 тыс. руб.
Характер банкротства определяют после анализа отчётности и хозяйственных операций. Иногда проверяют документы за весь период существования фирмы или ИП.
Отмывание денег
Отмывание денег — это ввод в оборот незаконно полученных средств с целью их легализации. Например, на счёт ИП отправляют 500 тыс. руб. за товар, который он не будет отгружать. Предприниматель снимает деньги и передает злоумышленникам — имеем транзитную операцию, которая относится к отмывочным.
Уголовная ответственность начинается с любой суммы и грозит штрафом до 120 тыс. руб. Когда отмывание превышает 1,5 млн руб., наказание ужесточается:
- штраф — до 200 тыс. руб.;
- до 2 лет принудительных работ или лишения свободы.
За операции в особо крупном размере — от 6 млн руб. — наказывают:
- принудительными работами на срок до 5 лет с возможным ограничением свободы на 2 года;
- лишением свободы на срок до 7 лет и штрафом до 1 млн руб.
Коротко
- Уголовная ответственность для предпринимателей и должностных лиц организаций наступает за нарушения в значительных, крупных и особо крупных размерах.
- Самое суровое наказание в виде лишения свободы на срок до 15 лет — за взятку чиновникам на сумму от 1 млн руб.
- По некоторым статьям предпринимателей прощают, но только с полным возмещением ущерба.
