Поскольку рынок криптовалют продолжает расти , налоговые органы во всем мире сталкиваются с растущими проблемами в обеспечении соблюдения требований.
Недавнее исследование, проведенное Divly, крипто-налоговой платформой, показывает, что всего 0,53% криптовалютных инвесторов во всем мире заявляли о своей криптовалютной деятельности местным налоговым органам в 2022 году.
В этой статье рассматривается серьезность ситуации, возможные последствия и то, как власти предпринимают шаги для решения этой проблемы.
Раскрытие масштабов уклонения от уплаты налогов на криптовалюту
Отчет об исследовании демонстрирует значительные различия в соблюдении налогов на криптовалюту в разных странах.
В Финляндии самый высокий показатель — 4,09%, в то время как Филиппины отстают всего на 0,03%. Только 1,62% криптоинвесторов в США задекларировали свои активы, заняв 10-е место среди 24 проанализированных стран.
Низким ставкам налоговых платежей для криптовалют способствуют многочисленные факторы, в том числе:
- Недостаточная осведомленность общественности. Недостаток знаний о требованиях к отчетности варьируется в зависимости от страны.
- Ставка уплаты налогов за пределами криптовалют: глобальные различия в соблюдении налоговых требований не являются уникальными для криптовалют.
- Государственная политика: Страны с четко определенными требованиями к налоговой отчетности, как правило, имеют более высокие показатели соблюдения.
- Владение криптовалютой не всегда означает уплату налогов: большинство стран облагают налогом прибыль, а не владение.
- Сложность расчета налогов на криптовалюту: Ограниченная доступность надежных инструментов расчета налогов для всех стран.
Последствия повсеместного уклонения от уплаты налогов
Распространенность уклонения от уплаты налогов на криптовалюту имеет серьезные последствия как для правительств, так и для инвесторов.
Правительства теряют значительные доходы, которые можно было бы инвестировать в общественные услуги и инфраструктуру. Кроме того, отсутствие регулирования и подотчетности на рынке криптовалют может способствовать незаконной деятельности, такой как отмывание денег и мошенничество.
Отдел уголовных расследований IRS готовит сотни дел, касающихся «отказа» и незадекларированного дохода, полученного в криптовалюте.
За последние годы количество случаев уклонения от уплаты налогов в криптовалюте возросло почти до половины расследованных дел.
В прошлом году IRS создала Управление кибер- и криминалистических служб, чтобы справиться с ростом числа дел, объединив следственные подразделения по киберпреступлениям и цифровым активам.
Отдел уголовных расследований IRS планирует нанять более 500 сотрудников для помощи в расследовании налогов на криптовалюту. В следующем финансовом году подразделение примет на работу 360 специальных агентов и 150 дополнительных рабочих.
Будущее соблюдения крипто-налога
По мере того, как все больше стран вводят новые правила и укрепляют правоприменительные меры, мы можем ожидать повышения уровня соблюдения налогового законодательства в ближайшие годы.
Например, Индия недавно выпустила правила налогообложения криптовалюты, которые должны побудить больше трейдеров декларировать свои криптоактивы.
Более того, предложенные Европейским Союзом изменения в Директиве об административном сотрудничестве (DAC) потребуют от криптовалютных бирж обмена данными с местными органами власти.
По мере развития нормативных актов и усиления правоприменительных мер мы можем ожидать улучшения показателей соответствия.
Криптовалютным инвесторам крайне важно уделить первоочередное внимание декларированию своих активов и соблюдению местного налогового законодательства, чтобы избежать возможных штрафов и санкций.
