При оплате медицинских услуг и приобретении медикаментов можно вернуть часть затраченных денежных средств с помощью социального налогового вычета по НДФЛ. Социальный налоговый вычет — это возврат части ранее уплаченного НДФЛ в установленных законодательством РФ о налогах и сборах случаях.
Кто имеет право на социальный налоговый вычет?
Налоговый вычет за медицинские услуги на лечение может получить физлицо, оплатившее медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные) являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), подопечным в возрасте до 18 лет (далее - члены семьи);
Социальный налоговый вычет можно подавать только за 3 последних года. Например, подать документы в 2023 году можно только за фактически оказанное лечение в 2020, 2021 и 2022 годы.
Категории социальных налоговых вычетов.
Налоговые вычеты на медицинское лечение делятся на две категории: 1 и 2.
К 1 категории относятся все виды медицинской помощи, за исключением дорогостоящей.
Ко 2 категории относятся дорогостоящие виды лечения. В соответствии с законом в нашей практике к ним относятся процедуры, связанные с костнопластическими манипуляциями, имплантацией и все, что с ней связано (мягкотканная пластика в области имплантата, установка и индивидуализация формирователей имплантатов, временное и постоянное протезирование на имплантатах).
Внимание! Виды дорогостоящего лечения утверждены Минздравом и ФНС и не зависят от фактической стоимости, оплаченной пациентом!
Размер социального налогового вычета.
Данным налоговым вычетом можно воспользоваться в размере фактически произведенных расходов на лечение, но в совокупности не более 120 000 рублей за календарный год.
По дорогостоящим видам лечения (2 категория) сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов.
Например, фактические произведенные расходы на недорогостоящее лечение (1 кат.) в 2022 году составили 190 000 руб. В таком случае вы можете получить возврат ранее уплаченного налога НДФЛ в размере 13% от 120 000 руб. Это получается 15 600 руб.
Внимание! Точный размер вычета определяет налоговый орган, а не медицинская организация!
Документы необходимые для предоставления в налоговый орган для получения социального вычета на медицинское лечение.
- Договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
- Справка об оплате медицинских услуг с кодами 1 и 2, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу.
Внимание! По закону, лицензия медицинской организации и кассовые чеки не нужны для предоставления в налоговый орган. Если от вас требуют данные документы, то это личная инициатива сотрудника, принимающего документы!
Как подать заявление на налоговый вычет?
По закону вы обязаны написать заявление, чтобы клиника подготовила вам все необходимые документы и потом получить эти документы, расписавшись в их получении.
Но на усмотрение клиники процесс может быть упрощен. Например, в нашем центре вы можете написать заявление как непосредственно в клинике, так и послать запрос или просто написать в один из мессенджеров. В заявке укажите полное имя пациента, полное имя и ИНН того, на кого оформляется налоговый вычет. Обязательно получите подтверждение, что ваш запрос принят и документы будут вам подготовлены. Администраторы в течении 1-2 рабочих дней подготовят вам документы.
Когда лучше подавать на налоговый вычет?
Оптимально подавать документы за прошедший год в налоговую не раньше апреля следующего за отчетным периодом. Как правило, налоговая только к этому времени получает все данные в полном объёме по уплаченному физ.лицом НДФЛ за прошлый год. При подаче ранее этого срока налоговая иногда запрашивает уточняющие документы по уплаченному вами налогу.
Всю детальную информацию по социальным налоговым вычетам вы может узнать на сайте ФНС по ссылке: https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/
