Что такое индивидуальный инвестиционный счет?(ИИС)
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это специальный брокерский счет, доступный для граждан РФ и резидентов-иностранцев, живущих в России, для которого предусмотрен льготный налоговый режим. Как и через обычный брокерский счет, через ИИС можно совершать операции на рынке ценных бумаг.
Какие бывают налоговые вычеты по индивидуальному инвестиционному счету?
• Вычет на взнос (Тип А).
• Вычет на доход (Тип Б).
Можно выбрать только один вид вычета. Чтобы его получить, нужно открыть ИИС и не закрывать счет в течение трех лет.
Налоговый вычет на взнос (Тип А).
Как уже понятно из названия, он позволяет получить налоговый вычет в размере 13% от той суммы, которую вы внесли на свой ИИС за год. Но есть условия:
• Вы обязательно должны иметь официальный доход и платить с него НДФЛ. Например, вы официально трудоустроены и платите налоги. Или живете на доходы от сдачи квартиры в аренду и честно декларируете их в налоговой.
• Максимальная сумма взноса для расчета налогового вычета составляет 400 000 рублей, то есть вернуть удастся не больше 52 000 рублей и не больше суммы НДФЛ, которую вы уплатили за тот же год.
Оформить вычет на взнос можно сразу после окончания налогового периода – уже на следующий год после пополнения счета. Этот тип вычета можно получать ежегодно.
Когда вы закроете инвестиционный счет, надо будет уплатить налог с прибыли, которую получите от операций с ценными бумагами.
Но если вы решите закрыть ИИС раньше чем через три года, помимо уплаты НДФЛ с прибыли вам придется вернуть обратно налоговый вычет.
Как получить налоговый вычет на взнос?
Не позднее 30 апреля вы должны сдать в налоговую службу:
• справку 3-НДФЛ;
• справку о доходах в течение года, например, справку о зарплате 2-НДФЛ;
• договор с брокером или управляющим об открытии ИИС;
• документы, которые подтверждают факт зачисления денег на ИИС (например, платежные поручения, квитанции);
• заявление на возврат налога;
• реквизиты банковского счета, на который переведут деньги.
Налоговый вычет на доход (Тип Б).
В этом случае совершенно неважно, есть ли у вас официальный доход. Вычет на доход позволяет не платить НДФЛ с той суммы, которую вы заработаете на операциях через свой ИИС. Но получить этот тип вычета можно только при закрытии счета и не раньше чем через три года после его открытия. Если вы закроете счет раньше чем через три года, вам придется уплатить НДФЛ на полученный доход.
Какой тип налогового вычета выгоднее?
Если инвестор не имеет официального дохода или он у него слишком мал (налогов платится меньше, чем можно было бы получить обратно в виде вычета), то выбор очевиден — нужно открывать тип Б, где не надо платить налоги с дохода от инвестиций.
Если инвестор перечисляет в пользу государства за год более 52 тыс. рублей налогов (для этого нужно зарабатывать «в белую» более 400 тыс. рублей ежегодно, или более 33 тыс. рублей в месяц), то с высокой вероятностью тип А окажется для него выгоднее, даже после того, как брокер удержит НДФЛ с прироста инвестиций.
Какие существуют недостатки индивидуального инвестиционного счета?
ИИС отлично подходит для долгосрочных инвестиций и накоплений. С этим же связаны и минусы его использования:
1.Со счета нельзя выводить деньги в течение трех лет, иначе счет будет закрыт, а уже полученный налоговый вычет типа А придется вернуть.
2. Счет нельзя пополнять более, чем на один миллион рублей в год. Это значит, что если инвестор хочет инвестировать больше, ему придется параллельно использовать другой брокерский счет.
3. Со счета нельзя выводить деньги в течение трех лет, иначе счет будет закрыт, а уже полученный налоговый вычет типа А придется вернуть.
4. Счет нельзя пополнять более, чем на один миллион рублей в год. Это значит, что если инвестор хочет инвестировать больше, ему придется параллельно использовать другой брокерский счет.
5. Со счета нельзя выводить деньги в течение трех лет, иначе счет будет закрыт, а уже полученный налоговый вычет типа А придется вернуть.
Какие достоинства можно выделить индивидуального инвестиционного счета?
Преимущество этого счета — возможность получить налоговый вычет, то есть платить меньшую сумму подоходного налога или вернуть уже уплаченный НДФЛ.
Если откладывать на ИИС по 10 000 рублей в месяц и не выводить деньги со счета 3 года, то можно накопить 360 000 рублей. Освобождение от налогов в этом случае станет приятным бонусом.
Доходность вклада
Средневзвешенная процентная ставка по вкладам на срок от одного до трёх лет в России на сентябрь 2017 года составила 6,83% годовых.
Доходность ИИС
Стратегия 1: вложения в государственные облигации
Открыв ИИС, можно инвестировать в такой надёжный инструмент, как облигации федерального займа (ОФЗ), эмитентом которых является Российская Федерация в лице Министерства финансов РФ. Доходность к погашению ОФЗ-26205 на конец ноября 2017 года составила около 7,3%. С учётом налогового вычета в размере 13% доходность от вложений составит 20,3% в первый год. А за три года средняя доходность составит около 11,6%.
Стратегия 2: вложения в облигации корпораций
Другой надёжной и довольно выгодной стратегией являются инвестиции в корпоративные облигации, доходность по которым немного выше, чем по облигациям ОФЗ. Средняя доходность по портфелю облигаций этих компаний на момент написания материала составляет 7,97%. А за три года средняя доходность составит около 12,3%.
Какие бывают особенности у индивидуального инвестиционного счета?
• Чтобы завести ИИС, вы должны быть гражданином и налоговым резидентом России (то есть находиться в стране не менее 183 дней за год).
• У вас может быть только один ИИС. Если вы открываете второй, то первый должен быть закрыт в течение месяца.
• Можно получить налоговый вычет.
• Взносы можно делать только в рублях (если вы решите сменить брокера или управляющую компанию, можно перевести не только деньги, но и другие свои активы со старого счета, не продавая их).
• Можно приобретать иностранные ценные бумаги.
• Максимальный взнос — 1 000 000 рублей в год.
• Чтобы действовали налоговые вычеты, счет должен быть открыт не меньше трех лет. При этом счет у доверительного управляющего нужно пополнять сразу при открытии. А счет у брокера можно оставить пустым и внести деньги позже – срок для получения налоговых льгот все равно будет отсчитываться с момента открытия ИИС.
• Забирать деньги с ИИС нельзя – счет автоматически закроется. Но можно прописать в договоре, что дивиденды по акциям и купоны по облигациям брокер или управляющий будет переводить на ваш банковский счет.
Кто такие брокеры и управляющие?
Это профессиональные участники рынка ценных бумаг, которые становятся посредниками между вами и биржей. Функции их схожи, но есть и разница.
Услуги брокеров.
Заключая договор с брокером, вы можете самостоятельно совершать сделки на бирже через торговый терминал или мобильное приложение. Брокерские услуги подразумевают самое главное отличие: клиент сам принимает инвестиционные решения по сделкам. При этом, разумеется, он может пользоваться аналитической поддержкой, предоставляемой брокерами — чаще всего в виде бесплатного бонуса.
Клиент также может в тот или иной момент получить консультацию профессионалов — иногда также бесплатно, но бывает и за отдельную плату или при выборе определенных более дорогих тарифных планов.
Однако окончательное решение, что и когда покупать или продавать, как формировать портфель — определяет сам клиент полностью на свой страх и риск. Брокерские компании отвечают только за вывод заявки на биржу или за ее исполнение на внебиржевом рынке. А также за учет позиций на счете клиента.
За выполнение этой работы клиент выплачивает брокеру комиссию, которая чаще всего представляет собой определенный процент от сделки, но может дополняться также ежемесячным фиксированным платежом в заранее оговоренном размере.
Услуги управляющей компании.
Если клиент выбирает услуги управляющей компании, то он оказывается в роли пассивного наблюдателя. Фактически ему предлагается готовый инвестиционный продукт, который может представлять собой
• индивидуальное доверительное управление, либо
• приобретение пая ПИФа, то есть паевого инвестиционного фонда.
От клиента не требуется принятие инвестиционных решений, это делают за него специалисты компании, профессионалы. При этом инвестор получает либо прибыль, либо убыток.
Фактически управляющие компании никогда не несут прямой ответственности за результат. Если их деятельность не отвечает требованиям и ожиданиям клиентов, единственное, что они могут сделать — это забрать деньги в оговоренные сроки.1
Инвестиционные компании дают клиентам ряд преимуществ: во-первых, все-таки решения принимают профессионалы. Во-вторых, УК аккумулируют деньги многих клиентов и имеют возможность качественно диверсифицировать риски, что не всегда доступно собственнику небольшого портфеля.
За услуги управляющие компании взимают плату. При индивидуальном доверительном управлении это может быть процент от стоимости портфеля, а также доля в прибыли по портфелю, комиссии за сделки, и так далее, в зависимости от договоренности. Если клиент вкладывает деньги через покупку паев ПИФов, то он платит в виде наценки при покупке пая, дисконта при его продаже, а также определенный процент от стоимости чистых активов в год в качестве взноса за управление, услуги по учету бумаг, и так далее.
Преимущества доверительного управления.
Если правильно выбрать управляющую компанию и конкретного управляющего, принимающего решения по портфелю, то прежде всего, деньги оказываются в руках профессионала, который сможет заработать на них больше, чем любитель.
Какие бывают условия и стратегии для индивидуального инвестиционного счета в сбербанке?
Условия инвестирования.
Вы можете иметь только один индивидуальный инвестиционный счет. Открытие нескольких ИИС, в том числе в разных компаниях, приведет к тому, что Вы не сможете воспользоваться налоговым вычетом ни по одному из них. Если у Вас уже имеется другой ИИС, то Вы должны закрыть его в течение месяца и перевести с него деньги и ценные бумаги на ИИС, который Вы открываете в УК«Первая», иначе Вы потеряете право на налоговые вычеты по ИИС.
Индивидуальный инвестиционный рекомендуется открывать минимум на 3 года.
