Что лучше - лечить или резать? | регистры налогового учета в 1С 8.3 Бухгалтерия

К нам обратился клиент с такой проблемой: неверно формируется отчет 6-НДФЛ. Мы проанализировали регистры по НДФЛ по отчетам и поняли, что НДФЛ разъехался по месяцам и годам. Что с этим можно сделать?

Что лучше: лечить или резать? Беспорядок в регистрах налогового учета в 1С Бухгалтерия 8,3 - что делать?

Варианта два:

1. “Лечить” - выравнивать налоговый регистр путем ручной проводки в регистре по НДФЛ и перепроводить документы или находить “нулевого пациента”, то есть месяц и год, в котором все пошло не так, исправлять документы, перепроводить.
2. “Резать” - свернуть базу по самые не балуйся. Варианты - оставить текущий год, оставить один предыдущий год или “по красоте” - оставить три предыдущих года.

Сокращения: БУ - бухгалтерский учет (проводки, ОСВ) НУ - налоговый учет (регистры налогового учета)

Разберем каждый из вариантов подробнее, а также их плюсы и минусы.

“ЛЕЧИТЬ”

Вариант “Лечить” можно разделить еще на два варианта:

1. “Лечить” Lite версия - выравнивать налоговый регистр путем ручной проводки в нужном регистре НДФЛ. Например, в регистре «Уплата НДФЛ налоговым агентом (к распределению)»

Плюсы:

• подойдет для случая, когда вы нашли одну ошибку в регистре по НДФЛ, но хотите выровнять регистр в текущем году;

Минусы:

• вариант поможет выравнять регистр только с даты ручной проводки, до этого ничего не исправится;
• если ошибок по учету НДФЛ много - то это не ваш вариант, одной проводкой здесь не исправить.

2. “Лечить” Hard версия - находить “нулевого пациента”, то есть месяц и год, в котором все пошло не так, исправлть документы, перепроводить. Если ошибка обнаружена в прошлом периоде - вскрывать базу и перепроводить документы - вариант нереальный. Если же ошибка “всплыла” в текущем периоде - то лучше конечно же выровнять регистр налогового учета за текущий год и перепровести документы.

Плюсы:

• вы не создаете “костыль”, а реально выправляете налоговый учет за все периоды;

Минусы:

• скорее всего вам придется заказывать внешний аудит НУ, это не дешевое удовольствие;
• быстро не получится - скорее всего проблема копилась не один год, базу придется встрехнуть и перепроводить нужные документы;
• если ошибка в “мохнатом” году - это не ваш вариант.

“РЕЗАТЬ”

“Резать” - свернуть базу, чтобы отрезать “некрасивые” года налогового учета и начать жить “с чистого листа”.

Здесь есть три варианта в зависимости от периода, который нужно оставить в базе:

1. Оставить только текущий год - если все отчеты за предыдущий год сданы и вы согласны, что больничные листы, отпуска и бух баланс нужно будет делать ручками;
2. Оставить предыдущий год - средняя для расчета по больничным листам и отпускам будет считаться автоматически, но баланс нужно будет за предыдущие годы заполнить руками;
3. Оставить три предыдущих года - идеальная ситуация. И средняя для больничных и отпусков, и бух баланс будут формироваться автоматически.

Плюсы:

• не надо тратить время на поиски ошибок в “лохматых” годах;
• услуга по свертке базы стоит дешевле относительно аудита НУ и исправление ошибок;

Минусы:

• полетит БУ, вот честно - одной только сверткой не обойтись. Здесь нужно будет время, чтобы проверить ОСВ, обороты, остатки, документы по межотчетным переходящим периодам (привет, декабрьская зарплата).

В каких случаях выгоднее “лечить”:

• когда вы обнаружили в регистре по НДФЛ одну ошибку, а отчётный период поджимает;
• когда вы не хотите “ломать” БУ сверткой базы, и она относительно новая.

В каких случаях выгоднее “резать”:

• когда у вас есть время - просмотреть остатки на начало периода, проверить обороты, выровнять БУ, то есть точно не в отчетный период;
• когда база действительно старая (больше 7-10 лет), накопились ошибки предыдущих периодов, от которых уже хочется избавиться.

Хотим закончить эту статью таким напоминанием:

Береги честь с молоду, а налоговый регистр снову. Следите за движением НДФЛ по регистрам НУ. Ведь исправить ошибку в текущем периоде намного проще, чем копаться в “лохматых” годах вашей базы.

Если у вас есть замечания - пишите в комментариях. Соберем ваши советы и дополним статью, чтобы поделиться со всеми опытом по работе с регистрами НУ.

У нас нет печенек, у нас лучше. Мы решим ваши IT-проблемы.

Давайте к нам, подписывайтесь

ООО “АБЕРТЕК”- комплексные решения для малого бизнеса https://abertek.ru/