ОСН или упрощёнка?
Больше постов — в моем telegram-канале Feo education
Как в том анекдоте про два путя: если выберете ОСН — считай, что пропало. А если УСН — то у тебя два путя будет: либо платить 6% от доходов, либо 15% от доходов-расходов. Если от доходов-расходов — считай, что пропало…
ОСН (общая система налогообложения) — универсальная базовая система, но при этом недешевая и непростая.
Вы заплатите:
1. Налог на прибыль — 20%
2. НДС:
- Для большинства товаров — 20%
- На льготные категории товаров — 10%
- На экспортируемые товары — 0%
3. Налог на имущество — до 2,2% от кадастровой или балансовой стоимости недвижимости
4. НДФЛ — 13%
5. Страховые взносы — 30% от зарплаты с НДФЛ
6. Прочие налоги — транспортный, земельный, водный (только если есть что облагать налогом)
УСН (упрощённая система налогообложения) — это специальный режим, где компания платит 1 налог вместо нескольких.
❗️Требования по переходу на УСН
- Выручка за год < 200 млн ₽
- Количество работников < 130 человек
- Остаточная стоимость основных средств < 150 млн ₽ в течение года
Причем эта система не только проще, но и дешевле. Выбирайте базу начисления, где будет ниже ваш налог:
1a. Налог на доходы — 6% (может быть снижение до 1%)
или
1b. Налог на доходы-расходы — 15% (может быть снижение до 5%)
Просто прикиньте в экселе, что меньше: 6% от прогнозных доходов, или 15% от прогнозных доходов-расходов.
Но с 2023 года налоговая ввела изменения: все эти условия работают, если ваша выручка <188,55 млн или у вас работает до 100 сотрудников.
Если выручка в диапазоне 188,55 млн — 251,4 млн или работают от 100 до 130 сотрудников, то ставки вы не переходите автоматом на ОСН, а остаетесь на УСН с повышенными ставками налогов: 8% от доходов, либо 20% на доходы-расходы.
Плюс, если у вас есть сотрудники, то НДФЛ и страховые вы тоже платите:
2. НДФЛ — 13%
3. Страховые взносы — 30% от зарплаты с НДФЛ
Вывод: тут и еноту 🐾 понятно, что в большинстве случаев упрощенка дешевле и проще. Используйте ее, если не превышаете вышеуказанные требования.
