В данной статье рассмотрим пошаговую настройку налоговой политики в программе 1С для работы с НДС. Вы узнаете, с какого момента нужно стать плательщиком НДС, как учитывать остатки товаров при переходе, заполнять декларацию и корректно снимать учет по косвенному налогу в 1С.
Регистрация плательщика НДС
При переходе на систему налогообложения с НДС необходимо внести запись в регистр "Учетная политика (налоговый учет)" с датой начала действия статуса плательщика НДС. Учетная политика в 1С действует на месячной основе.
Это означает, что изменения возможны только для полного месяца, даже если регистрация произошла в его конце. Важно контролировать корректность настройки в документах за дни, предшествующие дате регистрации.
Учет остатков товаров при переходе на НДС
Остатки товаров (включая основные средства, нематериальные активы и инвестиции в недвижимость) можно учесть для зачета НДС до момента регистрации. Такое право предоставлено подпунктом 5 пункта 1 статьи 256 НК РК.
Для учета остатков вручную рассчитывается НДС. На дату регистрации оформляется документ "Операция (бухгалтерский и налоговый учет)", чтобы отразить эти суммы на счете. Для их последующего включения в декларацию используется регистр накопления "НДС к возмещению", который заполняется через документ "Корректировка записей регистров".
При учете НДС по остаткам основных средств данные фиксируются не только в бухгалтерских счетах, но и в специализированных регистрах. Корректировка остаточной стоимости осуществляется с помощью документа "Реструктуризация ОС".
Настройка ставок НДС
В справочнике "Ставки НДС" указываются значения для операций покупки и продажи. Если компания реализует товары, освобожденные от НДС, необходимо отметить соответствующий признак в элементе справочника.
Для экспорта товаров за пределы России следует установить флажок “Местом реализации не является РК”. Эти настройки обеспечат корректное заполнение приложений к декларации, особенно для операций с нулевой ставкой или освобожденных от налога.
Виды поступлений и реализации ТМЗ
Для правильного заполнения декларации важно связать каждый вид поступления или реализации товаров и услуг с соответствующей строкой приложения. Несоответствие видов оборота в документах может привести к ошибкам при формировании отчетности.
Снятие с учета по НДС
При необходимости снятия с учета по НДС в 1С нужно подать заявление в налоговый орган. Датой снятия считается день подачи заявления. Однако в 1С изменения учетной политики можно вносить только с первого числа месяца. Например, если заявление подано 6 мая, запись в регистре нужно сделать с датой 1 мая, а также снять флажок “Плательщик НДС”.
Для документов, оформленных в период между датой снятия с учета и внесением записи в регистре, следует отключить настройку “Учитывать НДС” в параметрах цен и валюты.
Заключение
Надеемся, данная инструкция поможет вам настроить учет НДС в 1С. Если у вас остались вопросы, обращайтесь в нашу компанию. Специалисты “1-й Советник” имеют богатый опыт настройки и сопровождения 1С, включая работу с налоговыми и бухгалтерскими процессами.
