Гражданам РФ, приобретающим недвижимость, закон гарантирует право на «налоговый имущественный вычет». Правда, только раз в жизни и в рамках лимита. Но всё равно вернуть несколько сотен тысяч рублей вряд ли кто откажется. В 2022 году сделать это стало ещё проще.
Напомним, что официально трудоустроенный гражданин получает зарплату за минусом подоходного налога, который составляет 13%. Эти средства лишь технически в налоговую перечисляет работодатель, но фактически платит их работник. И потому, приобретя недвижимость, он имеет право вернуть часть потраченной на ее приобретение суммы.
Сколько можно получить от государства?
Получить из госбюджета можно те же 13%, но уже от стоимости купленной недвижимости. При этом ст. 220 Налогового кодекса РФ устанавливает предельную планку этой стоимости – 2 млн рублей. То есть в итоге максимум, что можно вернуть – 260 тыс. рублей.
Тем, кто для приобретения жилья брал ипотечный кредит, доступна еще одна часть налогового вычета. Максимальная сумма процентов по кредиту, с которой можно получить вычет, составляет 3 млн рублей. Вернуть можно 13% от этой суммы – 390 тыс. Складываем обе суммы вместе и получаем 650 тыс. рублей. Это тот максимум, который причитается вам при покупке квартиры с использованием заемных денег. Но при этом, если квартира куплена в браке, то право на вычет появляется у обоих супругов. Так что максимальную сумму можно умножить надвое.
Но ещё раз обратим внимание, что эти средства вам именно возвращаются, то есть до этого вам необходимо аккуратно платить НДФЛ. Следовательно, самозанятых это не касается совсем, а те, кто получает «серую» зарплату (когда бОльшая часть – в конверте), смогут вернуть, скорее всего, совсем крохи.
Где можно получить вычет?
Способов получить вычет два.
Первый: в начале года, следующего за годом покупки, вы обращаетесь в налоговую инспекцию. И вам возвращают подоходный налог. Эта сумма, очевидно, не покроет общей суммы возврата, а потому на следующий год вы вновь обращаетесь в налоговую – и так до тех пор, пока не исчерпаете всю положенную сумму.
Альтернативный вариант: сразу после покупки недвижимости, вы обращаетесь к работодателю с заявлением, чтобы он не удерживал с вашей зарплаты подоходный налог. Тогда до исчерпания положенного возврата, ваша зарплата будет на 13% больше, чем раньше. Право на получение налогового вычета не привязано к дате покупки квартиры и, соответственно, оформления права собственности, и может быть реализовано через несколько лет.
Налоговый вычет получают за покупку как квартиры, так и комнаты или же доли в квартире. Если покупается квартира в строящемся доме, вычет можно будет получить только по завершении строительства и оформления права собственности. При покупке индивидуального жилого дома (или доли в нем) право на вычет возникает сразу, даже когда частный дом покупается в недостроенном виде.
При этом с апреля 2022 года в России действует упрощенный порядок получения вычета. Фактически для этого нужно только заполнить заявление на сайте Налоговой службы (в личном кабинете) и отправить его по назначению. Рассматривать его будут всего полтора месяца, а не четыре, как было раньше. Более того, налоговики сами пришлют гражданину, имеющему право на возврат части средств, предзаполненное заявление. Таким же образом можно подать заявление о получении вычета через работодателя. В этом случае ФНС проинформирует там же, в личном кабинете, об одобрении (или по почте, если заявка подавалась лично).
Однако здесь есть несколько важных «но». Во-первых, упрощённый порядок касается только тех покупателей жилья, которые провели сделку через банк, который участвует в программе упрощенного порядка. Таковых на сегодняшний день 15, среди них есть Сбербанк и ВТБ, но нет, скажем, популярных Альфа-банка и Банка «Санкт-Петербург».
Во-вторых, упрощенный порядок распространяется только на тех, чье право на вычет возникло не ранее 2020 года. Если квартира была куплена ранее, предстоит действовать по старинке.
Какие документы нужно оформить в этом случае?
Для оформления налогового вычета, если вы обращаетесь в управление Федеральной налоговой службы, необходимо подать следующие документы:
1. Заполненная декларация 3-НДФЛ (причем теперь можно подавать ее сразу за три года).
2. Справка 2-НДФЛ с места работы.
3. Выписка из Единого государственного реестра недвижимости.
4. Копии платежных документов, подтверждающих расходы при приобретении имущества и копии документов, свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору.
5. Договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия в строительстве (а также подписанный акт приема-передачи, если речь идет о новостройке).
6. Копия паспорта заявителя.
Для оформления налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку дополнительно понадобятся кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.
Как это будет работать?
Покажем на примере покупателя с зарплатой в 80 тыс. рублей в месяц на руки, решившим приобрести за 9 млн рублей однокомнатную квартиру в жилом квартале «ОКЛА» от компании «Ленстройтрест» (окружен с трех сторон зеленой зоной, находится в престижном Приморском районе). Получается, что за нынешний год он заработает 960 тыс. руб., заплатив 144 тыс. рублей в виде подоходного налога. Значит, подавать заявление о вычете ему надо будет дважды – в начале 2023 года, а затем ещё через год, ведь сразу вернуть больше 144 тыс. рублей ему не смогут. Впрочем, можно ограничиться и одним заявлением, сохранив право на получение остатка вычета на другой раз. Напомним, что такое право возникает у россиянина только один раз в жизни и, выбрав лимит, больше он получить вычет не сможет.
