Акции российских компаний торгуются сейчас ниже на 30-70% от максимальных значений, достигнутых в прошлом году. А это значит, что у ряда долгосрочных инвесторов сформировался незафиксированный убыток, который тоже можно использовать с пользо
❓ Каким образом?
✔️ Продать акции, которые сильно в минусе, чтобы зафиксировать убыток для налоговой оптимизации. Этот убыток можно будет переносить на прибыльные года в течение 10 следующих лет, сальдируя убыток с прибылью, чтобы не платить налог на прибыль при продаже акций в будущем.
После продажи можно сразу же откупить проданные акции обратно.
❕ Важно помнить, что учет стоимости приобретения идет по принципу FIFO (first in – first out). Это значит, что в первую очередь будут продаваться те акции, которые куплены раньше.⠀
Условно, если есть 10 акций Газпрома, купленные в октябре 2021 по 370 руб и 10 акций, купленных в августе 2022 по 180 руб (всего 20 акций), то при продаже в первую очередь будут проданы те, которые купили в октябре. Соответственно, для снижения налогооблагаемой базы достаточно продать (и откупить обратно) только 10 акций.
🔥 А для того, чтобы не платить налог по откупленным после продажи акциям, можно просто продержать их на счете больше 3 лет с момента покупки и применить льготу долгосрочного владения при продаже, которая позволяет освободить прибыль от налогов.
Некоторые важные моменты:
▪️ Можно сальдировать финансовые результаты, полученные у разных брокеров
▪️ Для сальдирования финансовых результатов по разным брокерским счетам потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ + прикрепить брокерские и налоговые отчеты + 2-НДФЛ от каждого брокера
▪️ Друг с другом могут сальдироваться акции, облигации, ETF, БПИФ. Фьючерсы и опционы сальдируются между собой отдельно
▪️ Убыток можно перенести только на прибыль следующих лет. Наоборот нельзя. Например, получили убыток в 2013 году, а в 2014 – прибыль. Это можно сальдировать. А если получили прибыль в 2015 году, а убыток в 2016 – это сальдировать нельзя.
Поставьте 👍 посту, если полезно. Это поможет развитию блога. Спасибо
