💬 Когда начинается отсчёт минимального срока владения для вопросов налогообложения:
❓ Купили квартиру по договору купли-продаже?
✔ срок владения начинается с момента регистрации права собственности.
❓ Получение недвижимости по программе сноса старого жилья ?
✔ срок владения исчисляется с момента регистрации вашего права в снесённом доме.
❓ Купили квартиру в новостройке?
✔ срок владения начинается с полной оплаты по ДДУ (переуступки, договор инвестирования или ЖСК), при этом доплата после ввода в эксплуатацию и обмера за лишние метры не учитывается.
❓ Получили в наследство недвижимость?
✔ срок владения начинается со дня смерти наследодателя.
❓ Владели долей/комнатой в квартире больше 5 лет(если купили долю/комнату) или больше 5 лет (если получили долю/комнату в дар/наследство/приватизацию/ренту), а теперь получили оставшуюся долю/комнату в той же квартире?
✔ срок владения начинается с того момента когда ты приобрёл первую долю/комнату в квартире.
💬 Минимальный срок владения квартирой для освобождения от уплаты НДФЛ при продаже квартиры составляет 3 года если:
✔ Право собственности получено на основании наследства, дарения от близкого родственника, приватизация, договор содержания с иждивением (рента).
✔ В вашей собственности (включая совместную собственность супругов) нет другой недвижимости. Не учитывается имущество, приобретённое за 90 дней до регистрации перехода права собственности на продаваемую недвижимость.
💬 В остальных случаях срок владения составляет 5 лет.
👨👩👧👦 Полностью освобождаются от уплаты налогов семьи, в которых есть двое детей до 18 лет или до 24 лет (в случае если они находятся на очной форме обучения) в независимости от срока владения. При условии, что в том же году будет куплена квартира большего метража. (Есть нюансы! можете уточнить в беседе в сообществе или в личном обращение)
💬 Если же вы решили продать квартиру не дожидаясь освобождения от налога, стоит заранее рассчитать сумму налога, что бы не потратить её:
✔ Цена в договоре купли-продажи выше кадастровой стоимости умноженной на понижающий коэффициент(0.7) - налог начисляется по ставке 13% на стоимость указанную в договоре купли-продажи.
👁🗨 Пример без учёта налоговых вычетов:
Продаём квартиру за 10млн.р., кадастровая стоимость составляет 7млн. р.
Формула для расчёта налога: 10млн. р. * 13% = 1,3млн. р.
✔ Цена в договоре купли-продажи ниже кадастровая стоимость умноженная на понижающий коэффициент(0,7) - налог начисляется на кадастровую стоимость умноженную на понижающий коэффициент (0,7).
👁🗨 Пример без учета налоговых вычетов:
Продаём квартиру за 6 млн.р., кадастровая стоимость составляет 10 млн. р.
Формула для расчёта налога: 10млн. р. * 0,7*13% = 538,461 р.
💬 Налоговый вычет:
❓ Если квартира приобретена на основании возмездной сделки (договор купли продажи/договор долевого участия/уступка прав требования/предварительный договор купли-продажи/договор участия в ЖСК и аналогичным), то применяется налоговый вычет «доход-расход»:
👁🗨 Пример:
Ситуация 1.
в 2020 году Иван покупает квартиру за 8млн.р., в 2022 году Иван решает продать квартиру не дожидаясь истечения 5 лет владения. Кадастровая стоимость составляет 10млн.р. Цена за которую Иван продаёт квартиру составляет 10 млн. р.
10 млн.р. в договоре купле-продажи выше 7млн.р. (кадастровая стоимость умноженная на понижающий коэффициент 0,7) формула расчёта следующая: (10млн.р.-8,млн.р.)*13% = 260т.р.
❓ Недвижимость вы получили на основании безвозмездной сделки (дарение/наследство/приватизация) то применяете налоговый вычет с продажи «на сумму 1млн.р.»
👁🗨Пример:
в 2020 году Иван получает в наследство квартиру, в 2022 году Иван решает продать квартиру не дожидаясь истечения 3 лет владения. Кадастровая стоимость составляет 10млн.р. Цена за которую Иван продаёт квартиру составляет 10 млн. р.
10млн.р. в договоре купли-продажи больше 7млн.р. (кадастровой стоимости умноженной на понижающий коэффициент 0,7) формула расчёта следующая:
(10млн.р.-1млн.р.)*13%=1,170т.р.
💬 Сроки подачи декларации по форме 3НДФЛ и уплаты налога.
✔Подать декларацию обязательно нужно до 30 апреля следующего года за годом продажи квартиры.
✔Уплатить налог нужно до 15 июля следующего года за годом продажи квартиры.
❗❗❗ ВАЖНО ПОМНИТЬ:
Вы не платите налог если вы удовлетворяете параметрам из пункта — 👨👩👧👦.
И не забывайте что любую продажу можно оптимизировать.
По вопросам оптимизации обращайтесь в личных сообщения или в открытых беседах в сообществе.
В этом мире неизбежны только смерть и налоги - Б. Франклин.
