65 подписчиков

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ о доходах у зарубежного брокера?

15 апреля 202215 апр 2022

3 мин

Оглавление

Подготовка документов
Формирование отчета брокера
Три способа подготовки декларации

У вас есть доходы по зарубежному брокерскому счету или вы получали дивиденды от зарубежных компаний, независимо от брокера, в том числе на Московской или Санкт-Петербургской бирже за 2021 год? Вам необходимо подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ и отчитываться о полученных доходах. Налогообложению доходов физических лиц была посвящена отдельная статья.

Перейдем к практике заполнения декларации 3-НДФЛ.

Подготовка документов

По состоянию на начало 2022 года каких либо четких требований к перечню документов, необходимых на подачу вместе с декларацией, нет. И как ранее отмечалось, многое будет завесить от отделения налоговой в которую вы будете подавать документы. Требования могут отличаться, от того и мой опыт и комплект документов для сдачи может, “вдруг”, оказаться по мнению отдельного инспектора не совсем полным. И потребует доработки.

Есть две крайности в такой ситуации: прикладывать максимальный пакет документов или наоборот, минимальный. Мой жизненный опыт подсказывает, что подавать надо минимальный пакет документов, а по запросу инспектора, всегда можно дослать запрашиваемое отдельно.

Пример №1 Минимальный

Декларация 3-НДФЛ
Таблица расчета налога в формате PDF.

Пример №2 Максимальный

Декларация 3-НДФЛ
Пояснительная записка.
Справка об открытии счета (на русском языке)
Договор с брокером (клиентский договор на английском языке)
Договор с брокером (клиентский договор на русском языке)
Отчет брокера за год в формате PDF (на русском языке) в формате PDF
Отчет брокера за предыдущие годы, если у вас есть позиции, открытые до отчетного года и закрытые в отчетном году (на русском языке) в формате PDF
Форма 1042S (на английском языке) в формате PDF
Форма 1042S (перевод на русском языке) в формате PDF
Таблица расчета налога в формате PDF

Налоговые отчеты (Форма 1042S) Interactive Brokers формирует к 15 марта.

Формирование отчета брокера

Переходим в личный кабинет брокера. И скачиваем годовой отчет за 2021 год.

Раздел “Отчеты” – “Выписки”-“Активность”.

Выбираем:

Период – Годовой
Дата – 2021
Формат – PDF. Также рекомендую на будущее скачать себе в архив HTML и CSV (для работы c данными в Excel)

Три способа подготовки декларации

Сервис для автоматического заполнения налоговой декларации. Сервисы позволяют в автоматическом режиме заполнить декларацию 3-НДФЛ, на основе загружаемых ваших отчетов брокера о сделках. Есть много платных (их вы найдете по запросу в поисковике), есть бесплатные, и не менее эффективные (не забудьте отблагодарить автора).
Услуги консультанта.
Самостоятельно.

Тут каждый решает сам!

Считаем финансовый результат

Финансовый результат определяется как доходы от операций за вычетом расходов. Рекомендую еще раз ознакомиться правилами исчисления и удержания налогов от операций с ценными бумагами и особенностями налогообложения дивидендов.

пп. 7, 10, 14 ст. 214.1 НК РФ

Прикладываю пример расчета финансового результата. Расчет сумм налога 2021 (пример)

Для различных типов операций существуют разные коды доходов: kody-dohodov-po-ndfl

Заполняем налоговую декларацию

Два варианта:

Заполнить налоговую декларацию: в личном кабинете налогоплательщика
Заполнить налоговую декларацию в программе «Декларация», разработанной ФНС.

Мне импонирует больше вариант №2. Им всегда и пользовался. Всегда можно открыть ранее сохраненный файл или отредактировать его.

Все очень просто и понятно.

Заполняем Задание условий:

Тип декларации
Номер инспекции
Номер корректировки (“0” – если первая подача)
ОКТМО
Признак налогоплательщика
Имеются доходы (если есть доход по 2-НДФЛ ставим галочку напротив: “Учитываемые “справками о доходах…..“, если есть доход по операциям в иностранной валюте ставим вторую галочку напротив: “В иностранной валюте“.)
и прочее.