Мы часто задаемся вопросом, зачем платить налоги и что это дает. Насколько реально общее благо, которое реализуется на средства налогоплательщиков?
Действительно, за что мы платим налоги (прежде всего НДФЛ)? Куда тратятся эти деньги и не воруют ли их? Почему так часто налогоплательщик не чувствует угрызений совести, если утаивает от государства некоторую сумму?
В идеальном мире, налоги нужны, чтобы государство реализовывало социальные цели, в достижении которых заключается смысл существования всех демократических обществ. Речь идет о качестве жизни граждан, здоровья, уровня образованности и благосостояния нации, кроме того, отдавая часть своих доходов в бюджет, мы по сути выступаем соучастниками создания благоприятной для жизни среды. Мы инвестируем в национальную безопасность, строительство дорог, программы борьбы с бедностью, образование.
Какие бывают налоги?
Налоги бывают прямые, т.е которые гражданин платит непосредственно государству. Размеры прямого налога зависят от целого ряда обстоятельств. Например, чем больше доходы налогоплательщиков, тем крупнее суммы они платят в бюджет.
Также есть непрямые, косвенные налоги, оплачиваемые нами при покупке разнообразных товаров. Подобный налог в Европе называют добавленной стоимостью, в США это налог с продажи. В некоторых странах дополнительными налогами облагают предметы роскоши, кроме того - табачные изделия и алкоголь.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) является универсальным налогом, его платят практически все граждане, которые получают какие-либо доходы. В России введена единая ставка подоходного налога - 13%.
В чем особенность российской системы налогообложения?
У нас довольно низкий подоходный налог, но при этом высокая нагрузка на фонд оплаты труда. Россия - это страна, где платежи во все фонды осуществляет работодатель: от фондов социального (от потери занятости, временной нетрудоспособности) и обязательного медицинского страхования до пенсионного фонда. Наверное, вы уже могли заметить, если обладаете белым доходом, что по бухгалтерским бумагам, ваша заработная плата выше, чем вы получаете на руки. Таким образом, вы даже не замечаете налогов.
Доля налогов россиян в консолидированном бюджете довольно скромна - всего 11%, остальное платят корпорации. Для сравнения, в Канаде она составляет более 50%, там налогоплательщик не дает властям забыть о том, кто их содержит.
Зато в России довольно высокая доля так называемых косвенных налогов, включенных в цену (акцизы, пошлины, НДС и т.д.).
В целом, если говорить о среднестатистическом портрете российского налогоплательщика, то для него характерны крайне низкая степень вовлеченности в уплату налогов, плохая информированность о налоговом бремени, которое несет гражданин, ощущение бесплатности государственных услуг и, как следствие, непонимание, зачем вообще платить налоги.
Можно ли снизить размер налогов?
Можно. Однако это не имеет ничего общего с уходом от налогов, что незаконно и наказуемо.
Налоговый кодекс РФ предоставляет гражданам легальный способ уменьшить свои налоговые платежи. Речь идет о применении налоговых вычетов. Претендовать на вычет может гражданин Российской Федерации, который получает доходы, облагаемые по ставке 13%.
По сути налоговым вычетом называется сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог. В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного НДФЛ, например, в связи с покупкой жилья, расходами на лечение, обучение и т.д. Виды налоговых вычетов, а также механизм их получения описан на сайте ФНС.