6964 подписчика

Как получить налоговый вычет самозанятому?

13 апреля 202213 апр 2022

2 мин

Самозанятые платят налоги по специальным ставкам: 4% при работе с физлицами и 6% при работе с юрлицами и ИП. С одной стороны, налогов платится меньше. С другой, все льготы и вычеты, которые доступны гражданам, платящим обычный НДФЛ 13%, самозанятым будут недоступны. В том числе самозанятые не смогут вернуть себе из налогов до 260 тысяч рублей при покупке квартиры и до 390 при оплате процентов по ипотеке.

Однако из этого правила есть свои исключения. Например, многие самозанятые параллельно трудятся как наемные работники в каком-то еще бизнесе. То есть, их регулярный доход облагается НДФЛ 13%. Другие варианты, по которым самозанятый может платить стандартный НДФЛ по ставке 13%:

Исполнение каких-либо работ или оказание услуг по договору ГПХ.
Сдача квартиры или иной недвижимости внаем (на этот источник дохода не распространяется особая ставка для самозанятых, как и обычные граждане они должны платить НДФЛ 13%).

В таких случаях статус самозанятого не учитывается. Дальше, чтобы претендовать на вычет, к самозанятому применимы обычные требования к получателям вычета:

Жилье приобретено (куплено или построено) на территории России.
Самозанятый является гражданином РФ.
Самозанятый может быть официально трудоустроенным (не всегда обязательно, если речь идет, например, о сдаче недвижимости внаем).
Самозанятый является налоговым резидентом РФ, т.е. не менее 183 дней за последние 12 месяцев подряд жил и получал указанный доход на территории Российской Федерации

Если все совпадает, то самозанятый может претендовать на вычет, исходя из объемов уплаченного налога. При этом, если за один год сумма вычета не покрывается, получение вычета можно распределить на три года. Также нужно помнить, что гражданин может выйти из статуса самозанятого, не воспользовавшись правом на вычет, и стать наемным работником. Правом на вычет можно воспользоваться один раз, но сам по себе он бессрочный. Тогда вычет будет доступен уже в стандартном порядке, без каких-то дополнительных сложностей.

Заявку на вычет за приобретение недвижимости (покупка/постройка или проценты по ипотеке) можно оформить как через ФНС, так и через работодателя, у которого трудится самозанятый. Для оформления налогового вычета потребуется следующий комплект документов:

выписка из ЕГРН или свидетельство о праве собственности на квартиру или акт приема-передачи и договор участия в долевом строительстве – подтверждающие переход права собственности;
чеки, квитанции, платежные поручения, расписки от продавца – подтверждающие понесенные расходы на недвижимость;
справка о доходах по форме 2-НДФЛ за тот год, за который заявлен вычет;
заявление от супругов, если они распределили вычет между собой;
свидетельство о браке и рождении ребенка, если податель оплатил долю за супруга или ребенка.