При продаже имущества понятно, какие доходы нужно декларировать, какие нет.
Инвестору часто не понятно:
С каких доходов удержали налог, а с каких нет?
Нужно подавать декларацию 3-НДФЛ, если НДФЛ не был удержан?
Какие доходы нужно декларировать, какие нет?
Если у вас открыт брокерский счет у российского брокера и инвестируете вы в российские ценные бумаги, то подавать декларацию вам не нужно.
Брокер сам рассчитает НДФЛ с дохода и удержит его. Если нет возможности удержать НДФЛ, по причине отсутствия денег на брокерском счете в этом случае НДФЛ нужно заплатить самим.
Брокер подаст в налоговую инспекцию справку с расчетом НДФЛ и о этом что налог не был удержан. Налоговая инспекция пришлет налоговое уведомление об уплате налога, срок уплаты до 1 декабря. За 2021 год неудержанный НДФЛ необходимо заплатить до 1 декабря 2022 года.
Если у вас счет у зарубежного брокера и есть иностранные ценные бумаги, по которым выплачивались дивиденды, то в этом случае необходимо подать декларацию 3-НДФЛ.
Доходы, которые необходимо задекларировать:
1.Доходы, полученные на счет, открытый у зарубежного брокера.
Декларацию необходимо подавать в любом случае, неважно был доход от операций с ценными бумагами или получен убыток. Все операции необходимо перевести в рублевый эквивалент по курсу Банка России на день покупки и продажи ценных бумаг.
2. Получение дивидендов по акциям иностранных компаний.
Российский брокер не удерживает НДФЛ с дивидендов зарубежных компаний. Декларировать необходимо в любом случае, даже если был удержан налог с дивидендов в стране эмитента.
В России ставка НДФЛ с дивидендов 13%, если налог был удержан больше, то доплачивать ничего не нужно. Если ставка по налогу с дивидендов ниже например 10%, в этом случае разницу нужно доплатить.
3. Получение дохода от операций с иностранной валютой на Московской бирже
Если покупали и продавали валюту на бирже, то необходимо самостоятельно рассчитать доход и НДФЛ. Валюта - относится к имуществу, поэтому при расчета НДФЛ, полученный доход можно уменьшить на налоговый вычет в размере 250 000 рублей.
Если сумма большая и есть документы подтверждающие расходы на приобретение валюты, то доход от продажи можно уменьшить на них.
4. Доходы от операций с драгоценными металлами на Московской бирже.
Принцип налогообложения аналогичный как для операций с иностранной валютой.
5. Получение активов (акций, облигаций, паев) по договору дарения от лица, не являющегося близким родственником или членом семьи. В
В этом случае необходимо подать декларацию 3-НДФЛ, рассчитать и заплатить налог.
6.Получили купонный доход от еврооблигаций.
В отличие от рублевых облигаций налоги с купонного дохода брокер не удерживает.
7. Выкуп ценных бумаг эмитентом.
Компании эмитенты часто проводят выкуп ценных бумаг.
Если эмитент выкупил свои ценные бумаги, налоговым агентом по данной операции он не является. В этом случае нужно самостоятельно задекларировать доход. Подавать декларацию 3-НДФЛ необходимо в случае получения, как прибыли, так и убытка при продаже.
Доход можно уменьшить на затраты на покупку ценных бумаг.
Декларацию за 2021 год необходимо подать до 4 мая 2022 года, налог заплатить до 15 июля 2022 года.
Декларацию можно подать:
- лично в налоговой инспекции
- почтой ценным письмом с описью
- через личный кабинет налогоплательщика.
Вам нужно декларировать доходы от инвестиций?
