Если вы оплачиваете обучение себе или своим детям в школах, детский садах, на различных курсах, языковых центрах и так далее, то вы должны знать, что имеете право на получение налогового вычета в размере 13%
Разберемся, кто, при каких условиях и в каком порядке может получить такой налоговый вычет.
Согласно статье 219 НК РФ, налоговый вычет за обучение — это сумма, с которой можно вернуть уплаченные в качестве налога деньги, потраченные на учебу в различных учебных заведениях. Таким образом государство поддерживает социально важные расходы граждан.
Вы должны быть официально трудоустроены. Так происходит, потому что вы уплачиваете налог со своей зарплаты и государство может вернуть вам часть этого налога.
Кто может получить вычет:
- Сам обучающийся с максимальной суммы расходов на обучение 120 тыс. руб. за год. Если обучение стоило дороже, государство все равно вернет только 13% от 120 тыс. руб.;
- Родители ребенка в возрасте до 24 лет, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 50 тыс. руб. на каждого ребенка за год в общей сумме на обоих родителей;
- опекуны или бывшие опекуны (попечители) ребенка до 18 и 24 лет соответственно, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 50 тыс. руб. на каждого ребенка за год в общей сумме на обоих опекунов (попечителей);
- братья и сестры (в том числе неполнородные) ребенка до 24 лет, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 120 тыс. руб. за год.
Вычет получают за учебу не только в государственных образовательных учреждениях, но и в частных, главное, чтобы у школы или вуза была соответствующая лицензия.
К таким образовательным учреждениям относятся, в том числе, спортивные секции, частные детские сады, автошколы, школы иностранных языков, музыкальные и художественные школы, а также получение дополнительного образования. Например, на курсах повышения квалификации.
Как получить вычет:
После окончания календарного года, в котором происходила оплата обучения, можно обратиться в налоговый орган по месту жительства или оформить вычет через работодателя.
Документы
Чтобы получить вычет через ФНС, необходимо предоставить:
- паспорт и его копии;
- налоговую декларацию 3-НДФЛ за каждый год учебы. Для нее может понадобиться справка по форме 2-НДФЛ, которую получают у работодателя. Она доказывает, что человек официально получал зарплату и платил НДФЛ;
- документы, которые подтверждают право получения вычета, например, чеки или квитанции об оплате обучения. Если они утеряны, то их можно восстановить в банке или бухгалтерии учебного заведения;
- договор с учебным заведением;
- копию лицензии образовательного учреждения, если таких сведений нет в договоре;
- заявление о возврате средств (в нем нужно указать реквизиты счета, на который будут перечисляться деньги).
Если человек решил получить вычет через работодателя, то нужно:
- подготовить документы, которые подтверждают право на получение социального вычета;
- предоставить в налоговую заявление на вычет, это можно сделать онлайн в личном кабинете налогоплательщика;
- отнести работодателю уведомление из налоговой на предоставление вычета, которое должно прийти в течении 30 дней.
Когда вычет оформляется за обучение детей, то понадобятся копия свидетельства о рождении ребенка, справка о том, что он обучается на очной форме, если необходимо, чеки и квитанции об оплате обучения, может также потребоваться свидетельство о регистрации брака. Форму заявления можно найти на сайте налоговой.
Подать заявление в налоговую службу можно только на следующий год после оплаты обучения.
#вопрос юристу #вычет ндс #адвокат Камалдинов #2022