Банк России представил Официальное разъяснение от 18.03.2022 № 2-ОР о применении отдельных положений Указа Президента Российской Федерации от 28 февраля 2022 года № 79, Указа Президента Российской Федерации от 1 марта 2022 года № 81 и Указа Президента Российской Федерации от 5 марта 2022 года № 95.
В частности, ЦБ РФ указал, что при проведении платежей, имеющих целью предоставление резидентом займа в рублях или в иностранной валюте, кредитная организация (некредитная финансовая организация) обязана предпринять необходимые и доступные в существующих условиях меры для установления того обстоятельства, относится ли получатель займа к иностранным лицам или лицам, которые находятся под контролем иностранных лиц. Для установления подконтрольности иностранным лицам кредитная организация (некредитная финансовая организация) вправе использовать реализуемые ею процедуры внутреннего контроля, в том числе при обслуживании клиентов, установлении сведений о бенефициарных владельцах.
Банк России отдельно пояснил, что положения Указа № 79 и Указа № 81 не ограничивают резидентов в заключении соглашений об изменении условий (реструктуризации) займов, предусмотренных подпунктом «а» пункта 3 Указа № 79 (т.е. займов в иностранной валюте) и предоставленных до 1 марта 2022 года.
Разъясняя применение положений Указа № 81 в отношении ограничений на осуществление (исполнение) резидентами сделок (операций), влекущих за собой возникновение права собственности на ценные бумаги или недвижимое имущество, Банк России указал, что особый порядок распространяется на сделки (операции), направленные как на приобретение резидентами, так и на отчуждение ими ценных бумаг или недвижимого имущества.
В целях применения Указа № 79, Указа № 81 и Указа № 95 при определении лиц, являющихся резидентами, необходимо руководствоваться понятием «резидент», определенным в ст. 1 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
При этом резидент - гражданин Российской Федерации, имеющий также иное гражданство, с учетом положений ч. 1 ст. 6 Федерального закона от 31.05.2002 № 62-ФЗ «О гражданстве Российской Федерации» рассматривается только как резидент - гражданин Российской Федерации.
Важные разъяснения касаются того, что ограничения на сделки с ценными бумагами и недвижимым имуществом, установленные Указом № 81, не распространяются на сделки, если расчеты по сделкам (операциям) с такими ценными бумагами или объектами недвижимости осуществляются по счетам (вкладам), открытым резидентам в иностранных банках, иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, информация о которых раскрыта резидентами налоговым органам Российской Федерации в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.
Также Банк России сообщил, что эти ограничения не распространяются на сделки (операции), влекущие за собой возникновение права собственности на ценные бумаги и недвижимое имущество, осуществляемые (исполняемые) резидентами с лицами иностранных государств, совершающих недружественные действия, если:
- ценные бумаги хранятся у иностранного депозитария, иностранного банка, иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, предполагающих (осуществляющих) учет прав на ценные бумаги, их хранение за пределами территории Российской Федерации;
- объекты недвижимости (включая строящиеся объекты недвижимости) находятся за пределами территории Российской Федерации.
#специальные экономические меры
#разъяснения Банка России
