Многие считают, что налогом облагаются только вклады суммой от 1 миллиона рублей и более. Это не так. В связи с изменением ключевой ставки ЦБ РФ и повышением ставок по вкладам практически во всех банках, налогом будут облагаться и меньшие суммы.
Откуда взялась цифра 1 миллион рублей? Дело в том, что такая сумма вклада берётся для расчёта суммы процентов, не облагаемых налогом, при ключевой ставке по состоянию на 1 января текущего года.
Формула необлагаемого процентного дохода: ключевая ставка на 1 января текущего года×1000000 рублей.
Так, в 2022 году 1 января ключевая ставка ЦБ РФ была 8,5%. А значит, необлагаемая сумма: 1000000×8,5%=85000. Так вот, с суммы дохода по процентам в 85000 рублей за год, налог не исчисляется.
Важно! Налог считается именно с суммы дохода по процентам, а не с суммы всего вклада! И то, даже если годовой доход превышает те самые 85 тысяч, их из налогооблагаемой базы нужно вычесть.
Например, у Вас был вклад на сумму 700 тысяч рублей. С 1 января ставка по этому вкладу была 8% годовых. С 1 марта вклад переложили под более высокую ставку- сейчас везде в среднем это 20% годовых. За 3 месяца с учётом капитализации, сумма полученных процентов составляет примерно 13900 рублей. За остальные 9 месяцев при ставке 20% Вы заработаете на процентах где-то 112800 рублей. Точные суммы по Вашей ситуации можно посчитать в любом онлайн калькуляторе по вкладам в интернете. Итого по нашему примеру Вы за год получите 126700 рублей в виде процентов.
Из этой суммы нужно вычесть необлагаемый налог (85 тысяч), и уже с разницы нужно будет заплатить налог 13%, то есть:
126700-85000=41700.
41700×13%=5421 руб.
Как видно, в текущем примере налог получается уже с суммы вклада 700 тысяч рублей. И чистый доход с учётом налога - 121279 рублей.
Для сравнения, если оставить всю сумму на вкладе со ставкой 8%, то сумма процентов в год будет составлять 58100 рублей. Да, налогом такой вклад облагаться не будет, но и заработаете Вы на 63 тысячи в год меньше, чем могли бы, и это уже с учётом налога. Решать только Вам.
Важно знать:
✅ учитываются вклады и суммарный доход по ним во всех банках, информацию будет не скрыть;
✅ правила касаются не только рублёвых вкладов, но и валютных;
✅ накопительные счета тоже облагаются налогом, не только вклады;
✅ никаких исключений и налоговых льгот нет ни для каких категорий населения;
✅ налог рассчитается автоматически и придёт в виде уведомления в личном кабинете налогоплательщика. Заполнять никакие документы не нужно.
✅ если общий размер Ваших сбережений более 1400000, то есть смысл разделить их по разным банкам, но не с точки зрения уплаты налогов, а из-за страхования вкладов. Если в одном банке открыто даже несколько вкладов, то возмещение, если что-то случается с банком, выплачивается по каждому из вкладов в этом банке пропорционально их размерам, но не более 1 400 000 рублей в совокупности.
По моим подсчётам, даже если сумма вклада 500 тысяч, то при заданных в примере параметрах уже возникает налог. Нужно смотреть по ставкам в конкретном банке. Ну и, конечно, ставка ЦБ РФ может ещё неоднократно измениться в ту или иную сторону, что будет влиять на ставки. Поэтому, сколько Вы заработаете на вкладах за год, будет понятно только к концу года.