Инвестиционный вычет пока еще не столь популярен среди наших сограждан. Заключается он в возврате суммы денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет. По нему установлено ограничение в размере 400 тыс. руб. Оформить инвест. вычет можно только через налоговую, по месту работы он не предоставляется.
Предоставляется физическому лицу - резиденту РФ-плательщику НДФЛ, внесшему денежные срества на ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) в банке*
- "Договор инвестиционного счета запрещено расторгать ранее 3 лет, иначе вычет придется вернуть!
- *Вычет доступен только по одному договору ИИС
КОГДА ПОДАВАТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ:
Декларацию оформляем по окончанию календарного года.
Срок давности - Згода.
СУММА ВЫЧЕТА:
Налоговый вычет предоставляется в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на ИИС, но не более 400 000р. в целом за год, т.е. сумма возврата - до 52000/год.
КАКИЕ ДОКУМЕНТЫ НЕОБХОДИМЫ:
-справка 2НДФЛ за отчетный год (возможно получить из ЛИЧНОГО КАБИНЕТА)
-паспорт (первая и прописка)
- договор на ведение индивидуального инвестиционного счета или;
- договор о брокерском обслуживании / договор доверительного управления в форме единого документа, подписанного сторонами, или заявление (уведомление, извещение) о присоединении к регламенту (договору) брокерского обслуживания или доверительного управления”
-платежные документы о взносе денежных средств на ИИС
-банковские реквизиты (куда требуется зачисление вычета)
КОМУ МОГУТ ОТКАЗАТЬ:
-нет отчислений по НДФЛ в отчетном налоговом периоде
-прошел срок давности (5года)
-неполный пакет документов
-неправильно заполненная декларация
