Если вы оплачивали лечение или ДМС, покупали медикаменты, то можете вернуть часть расходов. Сейчас вы узнаете, что такое налоговый вычет на лечение, и как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ, чтобы его получить.
По определению налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу. Теперь по-простому. Вы - работающий человек. У вас есть официальный доход, который облагается налогом по ставке 13%. Это значит, что каждый месяц ваш работодатель уплачивает в бюджет 13% от вашей зарплаты. Так вот, вы можете вернуть часть этого налога, если у вас были определенные затраты. Например, если вы купили квартиру, инвестировали на ИИС, проходили платное обучение, лечение, и т.д. С полным списком вычетов можно ознакомиться на сайте налоговой.
Вычет можно получить, только если вы являетесь резидентом Российской Федерации, и у вас есть официальный доход, который облагается налогом по ставке 13%.
А теперь о вычете на лечение
Вычет на лечение относится к группе социальных вычетов. В эту группу также входят вычеты на обучение, благотворительность, пенсионное страхование и т.д. Максимальный лимит по всей этой группе – 120 тыс. рублей за один год. Это значит, что вернуть можно максимум 13% от 120 тыс. рублей, т.е. 15 600 рублей.
Например, в 2021 году вы потратили 50 тыс. на обучение и 100 тыс. на лечение. В сумме 150 тыс. рублей. Но вернуть вы сможете только 13% от 120 тыс., это максимум. При этом важно, чтобы ваш официальный доход за 2021 год был не менее, чем 120 тыс. рублей. Если ваш доход был, например, 100 тыс., то вы получите 13% от 100 тыс.
Налоговые вычеты - это не благотворительность от государства. Вы возвращаете обратно те деньги, которые сами же уплатили в виде налога. Поэтому нельзя вернуть больше, чем было удержано с вашей зарплаты.
По лимиту 120 тыс. есть исключения. Если, например, вы проходили дорогостоящее лечение, то можно претендовать и на большую сумму.
Получить вычет можно не только за себя, но и за своего супруга, родителей или детей до 18 лет. Например, в моей ситуации, в 2021 году я пользовался платными медицинскими услугами, но я не могу получить вычет, поскольку являюсь ИП. За меня вычет будет получать моя жена, т.к. в 2021 году она получала заработную плату, облагаемую по ставке 13%.
Получить вычет можно через налоговую или через своего работодателя. Вычет через работодателя надо оформлять до окончания налогового периода, в котором были расходы.
А вот если расходы на лечение были в прошлом году или 2-3 года назад, то можно получить вычет через налоговую. Именно этим мы сейчас и займемся.
Для начала надо подготовить необходимые документы. Для каждого вычета список документов свой, актуальный перечень можно всегда проверить на сайте налоговой.
Чтобы получить вычет на лечение понадобятся следующие документы:
- договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
- справка об оплате медицинских услуг с кодом 1 или 2, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу (код 1 означает обычное лечение, код 2 – дорогостоящее лечение);
- также нужна лицензия медицинской организации.
Для заполнения декларации может потребоваться справка 2-НДФЛ от работодателя.
Если вы получаете вычет по расходам на лечение родственников, то требуется приложить документ, подтверждающий родство: например, свидетельство о браке или свидетельство о рождении.
С договором проблем нет. Как правило, в платных клиниках договор всегда оформляется, и один экземпляр отдается пациенту на руки. Справку об оплате мед. услуг надо запросить в бухгалтерии медицинской организации. Обычно с этим тоже проблем не бывает. Надо просто сказать, что вам нужна справка для налоговой для получения вычета.
Важный момент: в справке об оплате мед. услуг должно быть указано, кто оплатил услугу. Если, например, лечились вы, а вычет будет получать ваш супруг, то в справке надо указать, что услугу оплатил ваш супруг. Справка оформляется не на того, кто лечился, а на того, кто будет получать вычет.
Лицензию, как правило, можно скачать на сайте медицинской организации.
После того, как все документы подготовлены, можно переходить к заполнению декларации 3-НДФЛ. Проще всего заполнить декларацию в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой.
Как регистрироваться на сайте налоговой и создавать электронную подпись – это отдельная тема, выходящая за рамки статьи. У многих уже есть доступ к личном кабинету, а если нет, то в интернете не проблема найти инструкцию, как его получить.
Заполняю декларацию 3-НДФЛ
Заходим в личный кабинет налогоплательщика. Переходим в раздел "Жизненные ситуации".
Выбираем "Подать декларацию 3-НДФЛ".
Далее надо выбрать год, за который мы хотим вернуть НДФЛ. В моем случае это - 2021 год. Мы впервые подаем декларацию за выбранный год, поэтому по умолчанию оставляем "Да". Являемся налоговым резидентом – "Да".
Идем далее. Следующий раздел – "Доходы".
Он подразделяется на доходы "В пределах РФ" и "За пределами РФ". Чтобы получить вычет, нужно иметь доходы в пределах РФ, которые облагаются по ставке 13%. Чаще всего используется официальная зарплата. Данные берутся из справки 2-НДФЛ, которую надо предварительно запросить у работодателя.
Примерно в марте-апреле информация из справки 2-НДФЛ автоматически появится в вашей декларации, т.к. работодатель к этому времени сдаст отчетность в налоговую за прошлый год. Если вы не хотите заполнять этот раздел самостоятельно, можно подождать весны. Если вы не хотите ждать, то надо самому заполнить раздел.
Мы не будем ждать пока эта информация появится в личном кабинете, поэтому внесем данные из справки 2-НДФЛ самостоятельно.
Если у вас есть другие источники дохода, которые надо задекларировать, например, дивиденды по иностранным акциям, или доход по зарубежному брокерскому счету, то эту информацию тоже надо внести в декларацию, потому что декларация заполняется только одна, и она включает в себя и доходы и вычеты.
Сейчас я буду вносить только данные из справки 2-НДФЛ с работы жены. Нажимаем на кнопку "Добавить источник дохода". Появился источник дохода №1, нажимаем на него. Здесь мы будем вносить данные из справки 2-НДФЛ.
Вводим наименование организации. И заполняем остальные реквизиты, все они есть в справке. Это ИИН, КПП и код по ОКТМО.
Теперь переходим к разделу "Доходы". Также всю информацию берем из справки 2-НДФЛ.
В справке в разделе 3 первый код дохода у нас 2000. Вводим в поле «Вид дохода» этот код и выбираем его. Дальше – сумма. Просуммируем все доходы по этому коду из справки. Полученную сумму вносим в ячейку.
Но это не единственный код. Внесем все коды из таблицы. Нажимаем кнопку "Добавить доход" и вносим следующий код. Если есть коды вычета, то их тоже надо внести. Например, в нашем случае код 501 - вычет из стоимости подарка.
И так далее.
Сумма дохода и сумма облагаемого дохода должны сойтись с тем, что указано в справке 2-НДФЛ. Если у вас эти суммы не сошлись, то сначала надо все перепроверить. Если ошибок нет, то надо перезайти в личный кабинет и заново вбить все данные, сайт иногда тупит и считает неправильно.
Заполняем сумму удержанного налога, данные берем из нашей справки.
У жены больше источников дохода нет, поэтому мы идем далее. Если у вас есть еще источник дохода, то вам необходимо его добавить и заполнить все по такой же схеме.
Далее, следующий этап, здесь мы выбираем "Социальные налоговые вычеты", ставим галочку. Нажимаем далее.
Выбираем подтип вычета, в нашем случае это "Расходы на лечение". Ставим галочку и заполняем сумму расходов на лечение. Если вы хотите также получить за этот год и другие вычеты, то надо заполнить и другие соответствующие поля.
Прежде чем продолжить, подпишитесь на канал, чтобы не потерять эту и другие полезные инструкции.
Идем далее. На следующем этапе необходимо распорядиться переплатой. Это значит, что нужно внести реквизиты счета, куда налоговая должна перевести деньги. Можно внести их сразу, а можно подождать пока налоговая подтвердит вычет и уже потом распорядиться переплатой.
Мы внесем данные счета сразу.
Нажимаем "Распорядится". Далее заполняем банковские реквизиты для возврата. В нашем случае это Тинькофф, реквизиты счета можно посмотреть в мобильном приложении.
Жмем далее. Теперь нам надо прикрепить подтверждающие документы. Документы мы подготовили и отсканировали заранее. Прикрепляем: договор на оказание медицинских услуг, лицензию медицинской организации, справку об оплате медицинских услуг с кодом 1, справку 2-НДФЛ и свидетельство о браке.
Когда прикрепляете документы, сайт их автоматически сжимает, и некоторые документы становятся нечитаемыми. Рекомендую проверить и по каким-то документам нажать кнопку "Улучшить", чтобы все было в читаемом виде.
После того, как все документы прикреплены, внизу вводим пароль к электронной подписи. Жмем "Подтвердить и отправить". Все готово!
Теперь в течение 3-х месяцев налоговая будет проводить проверку. Периодически можно проверять, нет ли каких писем от налоговой в разделе "Сообщения". Когда налоговая все проверит и подтвердит, в личном кабинете появится возможность распорядится переплатой. И затем в течение 1-го месяца налоговая переведет деньги на ваш счет.
Подать декларацию 3-НДФЛ с целью получения вычета можно в любое время в течение года, делать это до 30 апреля не обязательно. Но стоит помнить, что получить вычет можно только за 3 предыдущих года.
Если статья была полезна, обязательно поставьте лайк!
Мой канал об инвестициях на YouTube: https://m.youtube.com/c/AntonSalomatin
