Обычный россиянин самостоятельно платит налоги только на имущество – налог на профессиональную деятельность за него рассчитывает бухгалтерия предприятия. Предпринимателям же нужно самим производить эти отчисления, что отпугивает некоторых людей, желающих открыть свой бизнес. Но эта процедура не так сложна, как кажется. Сегодня расскажем, какие налоги платят ИП и самозанятые.
ИП и налоговая
Для индивидуальных предпринимателей нет какой-то единой ставки – все зависит от типа производства, размера штата и режима налогообложения. Все платежи, из которых формируется налоговая нагрузка, можно разделить на четыре группы:
- фиксированные страховые взносы “за себя”;
- налоги и страховые взносы с зарплаты работников;
- налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения;
- дополнительные налоги и платежи (в зависимости от вида деятельности).
Первая категория – это фиксированные платежи. Их нужно вносить при любой системе налогообложения, причем даже если вы не ведете вообще никакой деятельности и не получаете прибыли. В 2021 году эта сумма составляла 40 874 руб. (32 448 руб. в ПФР и 8 426 руб. на медицинское страхование). Если же годовой доход ИП превысит 300 тысяч рублей, то нужно будет дополнительно заплатить 1% от суммы доходов, превысивших этот порог.
Это что касается бизнесменов, работающих самостоятельно. Но индивидуальный предприниматель может нанимать работников по трудовым и гражданско-правовым договорам. И в этом случае ему нужно будет:
– Исчислять и удерживать НДФЛ с доходов выплачиваемых своим сотрудникам. А именно: 13% один раз в месяц;
– Платить страховые взносы. Также каждый месяц, исходя из размера тарифов страховых взносов, умноженных на заработные платы сотрудников.
Отчисления самозанятых
В случае с самозанятыми гражданами, все еще проще! Они платят только налог на профессиональный доход – это новый налоговый режим, разработанный специально для них. Он начал действовать в 2019 году и продлится десять лет. Это федеральный эксперимент, который проводится на территории всех регионов России.
Причем налог на профессиональный доход – это не дополнительный налог, а полноценный налоговый режим. Он создан для того, чтобы “обелить” сферу малого предпринимательства. Граждане могут добровольно перейти на него. И тогда им нужно будет платить только взносы с доходов от самостоятельной деятельности, причем по льготной ставке – 4% или 6%.
Это позволит легально вести бизнес и получать доход от подработок без рисков получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность. У тех же, кто решил не переходить на этот налоговый режим, останется обязанность платить налоги с учетом других систем налогообложения, которые они применяют в обычном порядке.
Стать самозанятым просто: зарегистрироваться можно через приложение ФНС, для работы не нужен кассовый аппарат – чеки и счета формируются в этом сервисе. Рассчитывать сумму налога самостоятельно тоже не нужно – это также сделает приложение. Вообще в работе самозанятого много плюсов, о чем мы подробно писали ранее.
Но есть и ограничение: доходы за календарный год не должны превышать 2,4 млн рублей. Если же это произошло, самозанятость автоматически прекращается. И тогда вам нужно будет платить 13 % НДФЛ.
Льготы и тонкости
Самозанятые могут также получить налоговый вычет. ФНС рассчитывает его самостоятельно, и можно получить до 10 тысяч руб. Эту сумму нельзя получить в денежном выражении – просто ежемесячно вы будете платить пониженный налог на операции с физическими лицами и организациями. И так ежемесячно до тех пор, пока суммарно вычет не достигнет 10 тысяч руб.
Вычет предоставляется только один раз – с начала применения режима и до исчерпания всей суммы. То есть если человек, будучи самозанятым, использует весь вычет и уйдет с режима, а потом опять на него вернется, вычета уже не будет. Но если до ухода вычет был “выбран” не полностью, то после возвращения на режим остаток вычета будет предоставлен.
Льготы для ИП могут быть различными – в зависимости от выбранного ими режима налогообложения. Который, в свою очередь, применяется бизнесменом, исходя из наиболее рациональной финансовой модели. Для этого нужно сравнить платежи в бюджет при одинаковой выручке в зависимости от того или иного режима. С первого взгляда система может выглядеть сложно. Однако специалисты Департамента предпринимательства и инновационного развития Москвы помогут разобраться во всех тонкостях и подобрать наиболее подходящий режим налогообложения. Получить консультацию можно на специальном ресурсе “Бизнесмаркет” .
