С 2022 года происходят изменения для пользователей банковскими картами любых банков. Изменения затрагивают усиление банковского контроля за операциями, налоги при переводах и другие вопросы.
Усиление контроля за денежными операциями по банковским картам
С 1 марта 2022 года изменятся правила банковского контроля за подозрительными операциями, проводимыми по картам и другим счетам клиентов.
Поправки в Закон № 115-ФЗ, Закон от 13.07.2020 № 208-ФЗ.
К числу денежных операций, подлежащих обязательному контролю, относятся зачисления, переводы или снятие со счета денег на сумму от 600 000 рублей.
Но теперь даже если денежный перевод намного меньше 600 000 рублей он может попасть под категорию подозрительных и его могут проверять и вам придется объясняться с контролирующими органами.
Банк должен выдать банковскую карту человеку, даже при отсутствии регистрации
На этот счет были разные инциденты. Теперь внесена ясность.
Закон № 115-ФЗ обязывает банки проводить идентификацию каждого гражданина, обратившегося к ним для открытия счета, получения кредита и т.д., что включает проверку адреса проживания гражданина (по месту его регистрации). Но это не должно ограничивать права человека.
Человек, желающий получить банковскую карту может подтвердить адрес своего проживания любыми документами, если у него нет регистрации, например, договором аренды (найма) жилого помещения.
Банкам запретили взимать повышенную комиссию за проверку подозрительных переводов
Если банк за совершение денежного перевода по карте списывает со счета комиссию, например, не 0,2%, а 20%, ссылаясь на то, что перевод носил подозрительный характер и потребовалась его дополнительная проверка, это незаконно.
Банки начнут передавать налоговой службе сведения о процентах, начисленных на остатки средств на карточных счетах
С 1 января 2022 года закон обязывает банки сообщать в ФНС обо всех процентах, которые граждане получили от них в 2021 году не только по вкладам, но и по своим карточным счетам (если согласно договору на остаток средств на карте начисляется более 1% годовых).
ФНС определит, кто должен платить НДФЛ с процентов, а кто нет.
Напомню, что 13% придется заплатить в этом году тем, кто в 2021 году получил банковские проценты (суммарно по всем счетам и вкладам) в размере более 42 500 рублей (налог взимается с суммы, которая превышает это значение).
Налог при переводах с карты на карту
Чиновники пообещали, что не будут удерживать НДФЛ со всех поступлений на счета граждан.
Письмо Минфина от 07.06.2019 № 03-04-05/41947, письмо ФНС от 27.06.2018 № БС-3-11/4552.
Если один гражданин безвозмездно переводит деньги со своего счета на счет другого человека, такие переводы НДФЛ не облагаются. Ведь в этом случаев перевод – это денежный подарок. А денежные доходы, которые гражданин получил в порядке дарения, налогом не облагаются.
Если проверяющие органы решат, что перевод на карту – это оплата за работу (товары, услуги), вознаграждение за трудовые обязанности либо по гражданско-правовым договорам, то доначислят НДФЛ, при наличии доказательств.
