Что будет с брокерским счетом после смерти инвестора

Всем привет!

Сейчас пойдет речь не о самой приятной теме, но все мы смертны и многим интересно, что будет с его брокерским счетом в случае кончины. Когда поступил такой вопрос в комментариях к одной из недавних статей с просьбой ответить на вопрос в виде статьи, то сначала на подсознательном уровне было какое-то отторжение (тема-то не из приятных), но потом пришло понимание, что вопрос действительно важный и многие блогеры его по каком-то причинам обходят. Поэтому решил не откладывать в долгий ящик и разложить все по полочкам.

Что будет с брокерским счетом и активами на нем в случае смерти инвестора?

Акции, облигации и прочие фондовые активны являются таким же видом имущества как квартира или автомобиль и подлежат передачи по наследству. Что касается самих брокерских счетов (включая ИИС), то наследуются не сами счета, а то, что на них находится. Поэтому инвестору не стоит переживать, что его накопленные инвестиции могут пропасть и не достанутся родственникам. При этом уже сейчас лучше разобраться с некоторыми аспектами наследования, о которых мы поговорим дальше.

Порядок наследования активов на брокерских счетах

Чтобы определить наследников и их доли самостоятельно инвестор может заранее составить завещание или наследственный договор. Если такого документа не будет, активы наследуются в порядке очередности, установленной законом (ст. 1142-1145 ГК РФ).

Порядок наследования имущества усопшего

На основании ст. 1142 ГК РФ наследниками первой очереди являются дети, супруг и родители умершего. К наследованию призываются также дети, родившиеся после смерти наследодателя.

Согласно ст. 1143 ГК РФ во вторую очередь к наследованию призываются полнородные и неполнородные братья и сестры наследодателя, его дедушка и бабушка, как со стороны отца, так и со стороны матери.

В ст. 1144 ГК РФ наследниками третьей очереди выступают полнородные и неполнородные братья и сестры родителей наследодателя (дяди и тети наследодателя).

При отсутствии наследников первой, второй и третьей очереди ст. 1145 ГК РФ наделяет правом наследования по закону родственников наследодателя третьей, четвертой и пятой степени родства, не относящиеся к наследникам предшествующих очередей. Степень родства определяется числом рождений, отделяющих родственников одного от другого. Рождение самого наследодателя в это число не входит.

Обязательная доля в наследстве и очереди наследования

В гражданском кодексе есть понятие обязательной доли, которое обязывает наделить правом на часть наследства нетрудоспособных родителей и супругов, несовершеннолетних детей и других нетрудоспособных лиц, которые входят в число наследников по закону и были на иждивении наследодателя, даже если не упомянуть их в завещании или наследственном договоре.

Завещание

Чтобы передать свое имущество конкретному лицу (лицам) или распределить его между наследователями в том виде, как хочет инвестор необходимо составлять завещание. Для этого нужно лично обратиться к нотариусу с паспортом РФ или другим документом, удостоверяющим личность.

В завещании необходимо будет указать информацию о брокерских счетах: брокере, номерах счетов и даты заключения договоров. Также рекомендуют указывать реквизиты брокера, включая адрес центрального офиса и контактные данные.

В случае если вы хотите распределить фондовые активы определенным образом между несколькими наследователями, то рекомендуют максимально подробно описать, кому, что и в каком количестве или в какой пропорции завещается. Если передаются конкретные ценные бумаги, в завещании должна быть подробная информация о них: наименования ценных бумаг, их число и коды ISIN.

Порядок удостоверения завещания нотариусом.

Нотариус оформляет завещание в двух экземплярах: заверенный оригинал он отдает наследодателю, а копию оставит у себя.

Если наследодатель не хочет, чтобы нотариус или другие лица знали, что содержится в документе, можно составить закрытое завещание. Его текст станет известен только после смерти наследодателя, когда документ вскроют при свидетелях.

Наследственный договор

Еще один способ передать наследникам свое имущество появился в 2019 году в форме наследственного договора. В отличие от завещания это не односторонняя, а двусторонняя сделка, и наследник не может не знать о договоре. При этом получатель наследства должен согласиться со всеми условиями договора, а они могут налагать определенные обязанности на наследника, причем эта обязанность появится сразу после оформления договора. Обязанности наследника могут быть как имущественными (например, финансовая помощь, покупка недвижимости, организация пышных похорон и т.д.) и так и неимущественными (уход за родственником, рождение детей). Наследство же будет только после смерти наследодателя.

Наследственный договор в отличие от завещания не может быть закрытым.

Как наследникам получить наследство по ценным бумагам и другим активам на брокерских счетах

По сути процедура наследования имущества инвестора, размещенного на брокерских счетах ничем не отличается от получения в наследство любого другого имущества, например, квартиры или автомобиля. Простота этой процедуры будет зависеть от того как наследодатель распорядился судьбой своих активов.

Если наследодатель заранее предупредит наследников, где хранится завещание, им будет проще получить наследство. Вскрыть документ можно будет только после кончины наследодателя, чтобы не нарушить тайну завещания.

Для получения права на наследство необходимо обратиться за помощью к нотариусу по месту регистрации умершего. Для оформления права на наследство предъявляются документы:

• паспорт претендента на наследство;
• справка о последнем месте регистрации умершего, чтобы знать, к какому нотариусу обращаться;
• свидетельство о смерти наследодателя;
• документ, подтверждающий родство наследодателя и наследника;
• завещание с отметкой нотариуса о том, что оно не изменено и не отменено;
• все имеющиеся документы, подтверждающие существование брокерских счетов и ИИС, принадлежащих наследодателю на дату смерти – их наличие значительно ускорит процесс вступления в наследство.

К нотариусу нужно обратиться в течение шести месяцев после смерти наследодателя.

Если время упущено, вступить в наследство можно будет в двух случаях:

1. Если наследник сможет доказать в суде, что он не знал об открытии наследства или пропустил срок по уважительной причине, и суд примет решение в его пользу.
2. Можно обойтись без обращения в суд, если остальные наследники подпишут письменное согласие на получение им наследства.

После этого нотариус выдает наследникам свидетельства о праве на наследство и их копии. При наследовании и денег, и активов выдаются два свидетельства.

Нотариальные свидетельства выдаются не ранее, чем через шесть месяцев с даты смерти наследодателя.

Если наследники не подозревали о существовании завещания, нотариус поставит их в известность, так как он имеет доступ к реестру, в котором учитываются все завещания.

При отсутствии завещания придется дождаться, когда будут установлены все наследники по закону и обнаружены все активы умершего.

Что делать, если наследники не знают о наличии у усопшего брокерских счетов

Если наследники не владеют информацией о наличии у усопшего фондовых активов, то они могут поручить нотариусу сделать запросы по всем брокерам, чтобы выяснить, владел ли умерший брокерскими счетами и ИИС.

В случае получения положительной информации брокеру отсылается заверенная копия свидетельства о смерти владельца счетов. Все операции на них блокируются до передачи активов новому владельцу.

Как наследуются активы с брокерского счета

Если наследуются активы с брокерского счета, то он закрывается, а активы распределяются между счетами наследников в соответствии с завещанием. Это значит, что наследникам надо будет открыть собственные брокерские счета, на которые они получат наследуемые ценные бумаги. Удобнее всего будет открыть брокерский счет в той же брокерской организации, где был счет умершего, т.к. перевод ценных бумаг от одного брокера к другому может быть более сложным и затратным. Необходимые документы:

• паспорт;
• свидетельство о смерти наследодателя;
• свидетельство на наследство денежных средств;
• реквизиты нового брокерского счета.

ИИС для получения унаследованных ценных бумаг не подойдет: на него нельзя внести ценные бумаги.

Если же наследство это только деньги, без ценных бумаг, их можно будет получить на любой банковский счет.

Расходы при наследовании ценных бумаг

Кроме оплаты государственной пошлины и наследникам придется также оплатить услуги нотариуса, рассчитываемые от стоимости наследуемого имущества:

• наследники 1 и 2 очереди уплачивают 0,3% от стоимости наследуемого имущества (максимум 100 тыс. руб.);
• родственники 3-ей и остальных очередей платят 0,6%, но не более 1 млн. руб. (ст. 333.38 НК РФ).

Налоги при наследовании ценных бумаг

При наследовании активов, находящихся на брокерском счете и ИИС, взимания налогов с наследника не предусмотрено, поэтому ему перейдут все активы, которые имеются на счете.

Вопросы и ответы

Могут ли наследники воспользоваться налоговым вычетом по ИИС?

Если умерший не успел воспользоваться положенными льготами, то и наследники воспользоваться ими уже не смогут.

С другой стороны, налоговые вычеты по ИИС, полученные при жизни наследодателем, возмещать государству не придется, даже если счет действует менее трех лет. Находящиеся на нем активы будут получены полностью.

Что будет, если состав бумаг на брокерском счете изменился?

Если при жизни наследодателя состав инвестиционного портфеля поменяется, можно внести изменения в завещание.

Если изменения не будут внесены, то ценные бумаги, не указанные в завещании на конкретного наследника, будут делиться между наследниками одной очереди в равных долях.

Как долго длится процедура по вступлению в наследство?

Правовая процедура по вступлению в наследство, как правило, длится 6-8 месяцев. Если информации о счетах и ценных бумагах нет, процесс может растянуться на год и более. Чтобы ускорить процедуру, наследодателю стоит предупредить родственников о том, где хранится завещание.

Резюме

Процедура наследования предполагает передачу инвестиционных активов наследникам в зависимости от способа наследования. Если вы хотите распределить свои активы по личному усмотрению, то нужно составить завещание. Если для получения наследства вы хотите, чтобы наследники выполнили определенные действия, то можно заключить договор наследования. В случае отсутствия завещания и договора наследования ваши активы будут распределены между родственниками в порядке наследования, установленного законодательством РФ.

Чтобы облегчить наследникам получение наследства проинформируйте их о наличии брокерского счета и места хранения завещания (если такое имеется).

Процедура вступления в наследство длится 6-8 месяцев и сопряжена с дополнительными расходами по уплате государственной пошлины и услуг нотариуса. На данный момент наследование не облагается налогами и наследники получат все ваши активы в полной мере.

Я надеюсь, что данная статья оказалась для вас полезной и она представленная информация вам еще долго не пригодится. Но, как говорят - предупрежден, значит вооружен!

Наш канал «Настоящий Миллионер» теперь еще и в телеграме.