Всем привет!
Надеюсь, что вы все помните, как в марте 2020 года под эгидой борьбы за социальную справедливость президент России пропихнул новый налог - с 2021 года стал облагаться процентный доход со вкладов, имеющих размер более 1 млн руб.
На практике это значит, что если ваш процентный доход от вложений на банковский депозиты превысил сумму рассчитываемую исходя из ключевой ставки на момент 1 января отчетного года при вложении 1 миллиона рублей, то вам придется заплатить налог 13% (либо 15%, если суммарный доход превышает 5 млн. рублей) с этой разницы.
В 2021 году ключевая ставка на момент 1 января составляла 4,25%, то сумма, которая не подлежала обложению налогом в 2021 году составляла:
1 000 000 * 0,0425 = 42 500 рублей
В конце 2021 году ключевая ставка была повышена на декабрьском заседании Банка России до 8,5% и до 1 января 2022 года уже не изменится.
Таким образом, необлагаемая сумма дохода по процентам на депозиты в 2022 году составит:
1 000 000 * 0,085 = 85 000 рублей.
Разница с 2021 годом - ровно 2 раза. И уже СМИ начали кричать об этом и рассказывать, как это клёво хранить деньги в сберегательной кассе!
Давайте разберемся, действительно ли наши вкладчики существенно выиграют от увеличения этой суммы или это только видимый эффект?
Для этого предлагаю взять 1 млн рублей и ставку банковского депозита в районе 5,5-6%, которую вполне можно было получить при вложении на 1 год в конце 2019 года.
Итого имеем доходность:
1 000 000 * 0,06 = 60 000 рублей
Облагаемый доход за 2021 год:
60 000 - 42 500 = 15 000 рублей (или 1,5% от 1 млн. рублей)
налог: 15 000 * 0,13 = 1950 рублей
Сейчас можно положить деньги на годовой депозит под 8-9% годовых
Тогда имеем доходность:
1 000 000 * 0,09 = 90 000 рублей
Облагаемый доход за 2022 год:
90 000 - 85 000 = 5 000 рублей (или 0%)
налог: 5 000 * 0,13 = 650 рублей
Получается, что хоть не будет облагаться налогом вдвое большая сумма дохода, но сумма, с которой этот доход будет генериться почти не изменится.
Кстати говоря, если ваш доход по вкладам за 2021 год превысил 42 500 рублей, то рекомендую ознакомиться с тем, когда и как этот налог придется платить:
В целом считаю, что все равно часть денег стоит держать на счете в банке (например на сберегательном счете с высокой ставкой), по крайней мере до финального повышения ключевой ставки. После этого можно часть средств переложить в долгосрочные облигации с фиксированным купонным доходом. При дальнейшем снижении инфляции и ключевой ставки тело этих облигаций будет расти, что может дать дополнительный доход при продаже.
Храните ли вы часть сбережений на банковских вкладах? И какую стратегию используете в связи с появлением налога на доход с банковских вкладов?
