Топ-10 законных лайфхаков сократить обязательные расходы
Не секрет, что налоговые отчисления съедают приличную долю доходов. Особенно остро это ощущают малые и средние предприятия с небольшим оборотом. Чтобы увеличить прибыль, можно использовать несколько легальных способов.
Подходящий налоговый режим
Для малого бизнеса предлагается три системы налогообложения общая (ОСН), упрощенная (УСН) и патентная (ПСН). Подобрать удобный налоговый режим поможет специальный калькулятор на сайте ФНС Если в двух словах, то на ОСН большая налоговая нагрузка, более сложный учет и серьезная отчетность. А, например, на патенте налог рассчитывается по специальной формуле и не зависит от реальных показателей бизнеса. Сколь не росла бы выручка, сумма налога будет постоянной и известной заранее. Кроме того, с 2021 года на патенте можно уменьшить налог на страховые взносы, которые предприниматель уплатил за работников и самого себя.
Льготная ставка при УСН
Это тот инструмент, которым можно и нужно пользоваться обязательно. Для упрощенной системы налогообложения ставки зависят от выбранного объекта налогообложения. При объекте налогообложения «доходы» ставка составляет 6%. Если объектом налогообложения являются «доходы минус расходы», ставка составляет 15%. Кроме того, в части регионов для малого бизнеса установлены льготные ставки по УСН и в первые два года работы они могут быть закреплены на уровне 0%, надо только о таких преференциях знать.
Все расходы должны быть задокументированы
При УСН с объектом «доходы минус расходы» налоговая база уменьшается на сумму оплаченных расходов. Но действует эта «льгота» только при наличии подтверждающих документов: на закупку товара должны быть накладные, а на полученные услуги — акты. Без них налоговая не примет расходы к расчету налога.
НДС — не для МСП
При работе в условиях специальных налоговых режимов предприниматели освобождены от уплаты налога на добавленную стоимость. Поэтому в случае, если клиенты просят счета-фактуры с выделенной в них суммой НДС. Тут важно помнить, что прописанный в документах отдельно он влечет за собой обязанность уплаты в бюджет указанной суммы. Учитывая, что вычетов из этого налога при спецрежиме нет, то предприниматель может остаться без прибыли. Выход из ситуации — договориться с клиентом о скидке и не выделять в документах НДС.
Снижаем налог на фиксированные взносы
Вычесть можно как обязательную, так и дополнительную часть взноса с доходов свыше 300 тысяч рублей. На УСН 6% взносы вычитаются из суммы налога, на УСН 15% — включаются в состав расходов и уменьшают налогооблагаемую базу. Основное условие для вычета взносов — факт их уплаты. Несмотря на то, что платить взносы ИП могут до 31 декабря, если отложить их на конец декабря, то в течение года придется платить налоги в повышенном размере. И хотя на УСН потом можно пересчитать годовой налог в сторону уменьшения, рекомендуется ежеквартальная оплата взносов равными частями. Такой механизм оплаты позволяет равномерно уменьшать налоги в течение года.
Сэкономить помогут работники
Не знали? А оплаченные страховые взносы и больничные можно вычесть. При использовании УСН «Доходы» — из рассчитанной суммы налога (но уменьшить его можно не более чем на 50%); при УСН «Доходы минус расходы» — из налогооблагаемой базы и уже без ограничений. Важно, что экономия будет меньше, если взносы уплачиваются за сотрудника, не нанятого в штат, а работающего по гражданско-правовому договору на услуги. Это связано с тем, что не нужно будет платить только за страхование на случай временной нетрудоспособности и от несчастных случаев. Платежи на пенсионное и медицинское страхование сохранятся.
Правильный договор — путь к успеху
От формы договора с клиентом зависят налоговые последствия. К примеру, если речь идет о бизнесе на реализации товара, то лучше заключить посреднический договор. Это позволит отнести к доходу лишь сумму, заработанную на сделке. В случае с обычным договором купли-продажи доходом будет считаться вся сумма, заплаченная конечным покупателем.
Научитесь извлекать выгоду из убытков
Такой инструмент называется переносом убытков и позволяет на УСН 15% уменьшить налогооблагаемую базу. Пример: в течение 10 лет один год был неудачным и привел к убытку, это отражается в декларации по УСН. Это позволяет в последующем году вычесть эту сумму из доходов при расчете налога. Он отдельной строкой отражается в книге учета доходов и расходов, а также декларации.
Точность — залог финансового здоровья
Ошибиться в расчете налога или при составлении платежки несложно. Куда труднее расхлебывать последствия. Такие ошибки могут иметь серьезные финансовые последствия. И поверьте, обнаружив их, налоговая стрясет с вас все недоимки, пени и штрафы. Поэтому крайне важно контролировать в том числе сроки уплаты налогов и подачи отчетности.
#налоги #бизнес и финансы #МСП #бизнес #ФНС #малыйбизнес