Если не работаете по найму (не платите НДФЛ), то брокер скорее всего предложит воспользоваться вычетом по типу Б – на доход. Однако, я знаю две ситуации, в которых вычет по типу А будет выгоднее даже в этом случае
Я – индивидуальный предприниматель, работаю частным преподавателем 3 года. ИИС открывал в 2018, когда последний год работал по найму, воспользовался вычетом по типу А. Несмотря на это, получаю вычеты все три года. Помимо ИИС у меня открыт брокерский счет. Его я завел, поскольку не хотел все средства, вкладываемые в ценные бумаги, морозить на ИИС. С брокерского счета их можно вывести в любой момент, а с ИИС только через 3 года. Вдобавок, один раз пришлось менять валюту (для отпуска). Через ИИС это сделать не получится, поскольку обмененную валюту со счета вывести нельзя, а менять в обменнике дорого.
Последние два года мне удается торговать с доходностью около 25% и 13% от этого дохода брокер удерживает в пользу бюджета государства (об этом в предыдущей статье). То есть около 3% от средних активов каждый год удерживается в виде налога. В этом году налог составит более 30 000 рублей и все эти деньги можно будет вернуть вычетом по типу А в следующем году, если внести на счет более 230 000 рублей в этом. Таким образом от роста моего портфеля за год генерируется доход, составляющий более половины дохода, с которого можно получить вычет по типу А. Надеюсь, что с ростом портфеля в ближайшие год-два, размера портфеля хватит для того, чтобы получить вычет на все 400 000 рублей 😊.
В каких случаях тип А удобнее, или выгоднее типа Б, если не работать по найму:
- Если нужна возможность продать часть активов и вывести средства без потери права на вычет в течение трех лет
- Если бывает потребность в выгодном обмене валюты
- Если продаете недвижимость, и/или транспортные средства дороже, чем приобретали и уплатили НДФЛ на этот доход
Это ситуации из моего опыта. Если знаете в каких ситуациях вычет по типу А экономически обоснован для неработающих по найму – поделитесь в комментариях. Успехов в оптимизации налогов!