Владелец ИИС, должен выбрать один из двух возможных вычетов
- Вычет на взнос
или
- Вычет на доход.
Совмещать оба вычета нельзя.Если хотя бы раз вы получили Вычет на взнос, Вычет на доход по этому ИИС уже не применить.
Напомним, что Вычет на взнос позволяет вернуть НДФЛ, который был удержан в тот год, когда вы пополняете ИИС, в размере 13% от суммы, внесенной на ИИС. Максимально возможная сумму вычета на взнос - 52 000 руб. в год.
Вычет на доход позволяет сэкономить на налогообложении дохода от операции с ценными бумагами и ограничения по верхней сумме нет.
Доход от операций означает, что на ИИС была продана какая-то ценная бумага дороже, чем приобретена. Этим вычетом можно воспользоваться при закрытии ИИС, когда с него выводятся деньги. Полученные купоны по облигациям, дивиденды, перепродажа валюты не относятся к доходу от операций и облагаются налогом в любом случае.
Если вы используете консервативную стратегию инвестирования на вашем ИИС, когда в портфель включаются облигации, то в большинстве случаев Вычет на взнос бывает выгоднее, чем Вычет на доход. Но если ваша стратегия инвестирования подразумевает, что все деньги будут инвестированы в акции, то вычет на доход может стать выгоднее.
Например, в 2018 году вы внесли на ИИС 750 т.р. и управляющий купил 5 000 акции Газпрома по 150 рублей за одну акцию, а в июле 2021 г. продал их по цене 280 руб. за акцию, прибыль от такой операции составила 650 т.р. Если бы вы выбрали по ИИС Вычет на взнос, то получили бы максимум 52 т.р. возврата НДФЛ, а с дохода от операции,при выводе денег с ИИС, пришлось бы заплатить 13% или 84,5т.руб. В этом случае выгоднее было бы пользоваться вычетом на доход, а не вычетом на взнос.
Налоговый кодекс позволяет владельцу ИИС подождать три года после начала инвестирования на ИИС, чтобы уже по фактическим результатам определиться, какой тип вычета ему будет выгоднее.
Например, если вы открыли ИИС в 2018 году, а внесли на него деньги в 2019 году, обратиться за вычетом на взнос надо не позднее 2022 года, иначе вычет за 2019 год будет потерян.
Смотрите также - Что такое ИИС? Главное что надо знать
Все статьи можно посмотреть Здесь
#проиис #ираклийкирия #иис #gx2invest #простообинвестициях #проииспополочкам #ираклийкирияпроинвестиции #екатеринбург #какинвестировать #начатьинвестировать
