Многие турецкие банки в последнее время стали запрашивать у своих клиентов-иностранцев подтверждение резидентства по налогам другой страны.
Откуда дует ветер?
Закон о соблюдении налоговых требований к иностранным счетам (FATCA) был принят 18 марта 2010 года Министерством финансов и внутренних доходов США (IRS) и вступил в силу с 1 июля 2014 года. Цель закона - предотвратить уклонение от уплаты налогов физ. и юрид. лицами, которые являются налоговыми резидентами США в отношении налогообложения в США их доходов и активов, а также для установления прозрачной и отслеживаемой налоговой практики.
В рамках соблюдения правил FATCA между США и др. странами были подписаны двусторонние соглашения для взаимного обмена информацией. «Соглашение об улучшении соблюдения международных налоговых требований посредством расширенного обмена информацией (Соглашение FATCA)» было подписано между Турецкой Республикой и Правительством США 29 июля 2015 года.
В соответствии с правилами FATCA финансовые организации в странах, подписавших Соглашение FATCA с США, должны идентифицировать своих клиентов, которые могут быть гражданами США или налоговыми резидентами США, и сообщать информацию о счетах этих клиентов в Министерство финансов Турецкой Республики ежегодно.
Общий стандарт отчетности (CRS) - это нормативный акт, направленный на предотвращение уклонения от уплаты налогов и учет доходов, подлежащих налогообложению, посредством взаимного обмена информацией между юрисдикциями в рамках CRS. Регламент был обнародован 13 февраля 2014 года под названием «Единый стандарт отчетности» ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития).
Число стран, взявших на себя обязательства по внедрению CRS, намного превышает 100, и Турция является одной из них.
Регламент FATCA начал применяться с 1 июля 2014 года. Тем не менее, дата перехода к реализации может варьироваться в зависимости от страны в соответствии с двусторонними соглашениями, подписанными между США и др. странами. Внутренние правовые процедуры для вступления в силу «Соглашения FATCA», подписанного между Турецкой Республикой и правительством США, были завершены с одобрения Совета министров, опубликованного 5 октября 2016 года в Официальном вестнике.
Регулирование CRS начало внедряться в Турции 1 июля 2017 года с официального информационного письма, отправленного Министерством финансов Турецкой Республики в финансовые учреждения Турции.
В рамках правил FATCA и CRS турецкие банки должны
- Определить клиентов, которые могут быть налоговыми резидентами за пределами Турции - проверьте себя! (см. Правила налогового резидентства, применимые в вашей стране по ссылке в шапке профиля) в соответствии с требованиями надлежащей проверки в нормативных актах,
- Получить необходимую информацию и документацию от клиентов.
- Ежегодно представляйте информацию об учетных записях клиентов, подлежащих отчетности, в налоговую администрацию.
Компетентным органом по реализации правил FATCA и CRS в Турции является Министерство финансов Турецкой Республики. Соблюдение правил FATCA и CRS является юридическим требованием для банков, а не дискреционным исполнением для клиента.
Поэтому, когда ваш турецкий банк запросит у вас подтверждение вашего налогового резидентства - не пугайтесь, ничего страшного в этом нет.
Другие статьи раздела:
Как выбрать главного бухгалтера в Турции?
Как устроена система бухгалтерии в Турции?
