Уплата налогов является важной обязанностью граждан, которая записана в Конституции. В нашей стране свыше десятка федеральных и региональных налогов. Эти деньги государство распределяет на социальные выплаты, строительство дорог, школ, больниц, зарплату бюджетников. Так сколько всего мы в итоге платим в казну?
Налог на доходы физлиц (НДФЛ)
НДФЛ в 13% за работающих граждан платят работодатели. При доходах свыше 5 млн рублей НДФЛ составляет 15%. Под повышенную налоговую ставку попадают все доходы, за исключением продажи имущества, его дарения, а также выплат по договорам страхования и пенсионному обеспечению.
Работодатель выступает налоговым агентом — платит налоги за работников и выдает зарплату уже за вычетом налога. Если налогоплательщик официально не трудоустроен и у него нет налогового агента, отчитаться о полученных доходах и уплатить налог ему придется самостоятельно.
Самостоятельно задекларировать нужно и некоторые другие виды дохода:
- от продажи имущества, период владения которым меньше минимального срока (пять лет — для недвижимости, три года — для транспорта)
- от сдачи имущества в аренду
- от выигрыша в лотерею
- от получения в дар имущества не от близких родственников
- от источников за пределами РФ
Имущественные налоги
Налог на имущество физлиц относится к категории местных и поступает в бюджет вашего муниципального образования. Этот налог платят собственники за жилые дома или квартиры, комнаты, дачи, гаражи, различные помещения или сооружения, доли в общей собственности и т. д.
Земельный налог тоже является местным и поступает в бюджет того муниципального образования (города, сельской администрации, района), где расположен участок. Граждане платят земельный налог, если имеют в собственности землю, а также если обладают ею на правах постоянного пользования или пожизненно наследуемого владения.
Транспортный налог поступает в бюджет субъекта РФ (области, края, округа, города федерального значения) по месту нахождения транспорта. Так, если владелец зарегистрирован в Томской области, уплаченный им транспортный налог будет поступать в региональную казну. Объектами налогообложения являются транспортные средства: автомобили, мотоциклы, мотороллеры, снегоходы, катера и т. д.
Не облагаются налогом весельные, а также моторные лодки с двигателем мощностью не более 5 лошадиных сил, автомобили для инвалидов (специально оборудованные), маломощные легковые авто, приобретенные через органы соцзащиты населения.
Сумма имущественных налогов рассчитывается налоговыми инспекциями на основании сведений, поступающих из ГИБДД и Росреестра.
Граждане имеют право на льготы по имущественным налогам. Льготные категории для местных налогов могут разниться в разных муниципальных образованиях. Также в разных муниципалитетах установлены разные налоговые ставки. Полный их список можно найти в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС.
Для ряда категорий действует беззаявительный характер применения налоговых льгот. К ним относятся пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды, родители с тремя и более детьми, ветераны боевых действий, а также владельцы хозпостроек площадью не более 50 «квадратов» — им даются льготы на основании информационного обмена с ПФР, Росреестром, органами соцзащиты.
Гражданам, у которых право на льготу по налогу на имущество возникло впервые, нужно подать заявление в ФНС через личный кабинет, по почте или в любой инспекции или отделе МФЦ.
Суммы налогов отражаются в сводном налоговом уведомлении (СНУ), которое формируется за предыдущий год и направляется налогоплательщику через личный кабинет на сайте ФНС или в бумажном виде по почте.
Налог на доход от вкладов в банках
С 1 января доходы по вкладам (остаткам на счетах) облагаются НДФЛ. Налог начисляется на совокупный процентный доход по вкладам (остаткам на счетах) в российских банках за минусом необлагаемого процентного дохода, который рассчитывается как произведение 1 млн рублей и ключевой ставки ЦБ, установленной на 1 января отчетного года.
Проценты, выплаченные гражданину по валютным счетам, будут пересчитываться в рубли по официальному курсу ЦБ на день фактического получения этого дохода. При этом изменение размера валютного вклада, вызванное курсовыми колебаниями, при расчете суммы НДФЛ не учитывается.
Налогом не будет облагаться доход по рублевым счетам, процентная ставка по которым в течение года не превышает 1% годовых, а также по счетам эскроу.
Декларировать доход по вкладам не требуется: ФНС самостоятельно рассчитает сумму налога по окончании года на основе сведений от банков и пришлет уведомление на уплату НДФЛ. Впервые уплатить этот налог за 2021 год вкладчикам предстоит в 2022 году.
НДФЛ, не удержанный налоговым агентом
Есть еще один случай, когда НДФЛ уплачивается вместе с имущественными налогами: работодатель исчислил НДФЛ, но не удержал его с доходов налогоплательщика. В этой ситуации налоговый агент обязан сообщить об этом в ФНС — она внесет данные в сводное налоговое уведомление.
Важно
Имущественные налоги ежегодно оплачиваются не позднее 1 декабря. За неуплату налогов предусмотрены штрафы и пени, а для злостных неплательщиков — принудительное взыскание судебными приставами по решению суда.
Вопросы об уплате налогов можно задать по телефону Единого контакт-центра ФНС России 8-800-222-22-22.
Другие налоги
Стоит отметить, что, помимо НДФЛ, работодатель обязан платить за работника отчисления в ПФР — 22 %, ОМС — 5,1%, ФСС — 2,9%, а также за травматизм — от 0,2 до 8,5%. Кроме того, мы платим НДС и акцизы, таможенные пошлины и лимиты.
Текст: Маргарита Ющенко
Понравилась статья? Подпишитесь на наш канал и поставьте лайк!
Еще больше полезной информации в социальных сетях и на портале финансовой грамотности «Ваши личные финансы».
