Один из способов уменьшить налог ИП - это уплата страховых взносов. Но есть одна оговорка, они должны быть оплачены в том же периоде, когда мы считаем налог.
⠀
Например мы рассчитываем авансовый платеж по налогу по УСН за 2 квартал, значит и страховые платим во 2 квартале.
⠀
Уменьшить налог можно как на страховые, уплаченные ИП “за себя”, так и «за работников». Также в расчет идут страховые 1% свыше 300 тр.
⠀
🔰 Стоимость Патента тоже может стать для нас нулевой, если страховые взносы оплачены вовремя и подано уведомление на уменьшение Патента.
🔰 Если ИП без сотрудников - уменьшаем налог 100% на всю сумму уплаченных взносов
🔰 Если ИП с сотрудниками - уменьшаем не более чем на 50%
⠀
Примеры для наглядности:
✅ ИП на УСН работает один, налог УСН за 2 квартал составил 9000 руб., уплачены страховые “за себя” 10219 руб. Уменьшаем налог на взносы на 100%. Налог составит 0 руб.
⠀
✅ ИП на УСН работает с 2 сотрудниками, налог УСН за 2 квартал составил 39000 руб., уплачены страховые “за себя” 10219 руб и за сотрудников 20150 руб. Общая сумма уплаченных взносов 30369 руб. Но уменьшить налог можно не более чем 50%. Налог составит 39000/2 =19500 руб.
⠀
✅ ИП на Патенте, Патент на 3 месяца, работает один. Стоимость Патента 6000 рублей.
Уплачены страховые “за себя” 6000 руб. Уменьшаем налог на взносы на 100%. Стоимость Патента будет равна 0 руб.
⠀
✅ Если Патент взят на год то уплатить его стоимость нужно 2 частями. Сроки указаны в самом Патенте. Вот и страховые взносы вы можете оплатить до наступления срока оплаты Патента и тем самым уменьшить его.
⠀
Конечно есть разные нюансы в расчетах, но алгоритм я думаю понятен. 🧐
