После того как вы выбрали форму организации (самозанятый, ИП или ООО) нужно выбрать систему налогообложения. О том как выбрать систему налогообложения расскажу в этой статье.
Помните! Систему налогообложения предприниматель выбирает либо при регистрации формы занятости. Либо 1 раз в год до 31 декабря.
Общая система налогообложения
Общая (традиционная) система налогообложения (сокращ. ОСН или ОСНО) — вид налогообложения, при котором организациями в полном объеме ведется бухгалтерский учет и уплачиваются все общие налоги НДС, налог на прибыль организаций, налог на имущество организаций).
На ОСНО по умолчанию переводятся все предприниматели и организации, которые не определились с системой налогообложения при регистрации. не определившиеся с выбором системы налогообложения при регистрации. Также те, которые больше не вправе применять ни один из специальных налоговых режимов: УСН, ПСН и ЕСХН.
Организации на ОСНО платят следующие налоги:
- налог на прибыль организаций по ставке 20%, за исключением немногочисленных льготных категорий налогоплательщиков;
- НДС по ставке 0%, 10%, 20%;
- налог на имущество организаций по ставке до 2,2%.
ИП на ОСНО платят:
- налог на доходы физических лиц по ставке 13%;
- НДС по ставке 0%, 10%, 20%;
- налог на имущество физических лиц по ставке до 2%.
ОСН является самым тяжелым налоговым режимом по части отчетности и уплате налогов. Поэтому эта система невыгодна для маркетплейсов.
Упрощенная система налогообложения
Упрощенная система налогообложения (УСН) подразумевает особый порядок уплаты налогов и ориентирован на представителей малого и среднего бизнеса.
Это самая простая система налогообложения.
На УСН платится 1 налог, а на ОСН 3 налога.
А теперь представьте, сколько вам придется платить налогов на ОСН. Маркетплейс и без этого забирает немало процентов.
УСН делится на 2 вида:
- УСН “Доходы”
- УСН “Доходы минус расходы”
Расчетный счет
Кстати! Для тех кто думает где выгоднее открыть расчетный счет я уже писал про этой в статье.
Сам я недавно открыл счет в Тинькофф. Отправил заявку и на следующий день счет уже был открыть. Выбрал этот банк потому что для меня так выгодные тарифы. Поэтому даю наводку и вам.
Открыть счет в Тинькофф.
УСН “Доходы”
УСН доходы – это объекты, учитываемые в упрощенной системе налогообложения – особом порядке уплаты налогов, ориентированном на представителей малого и среднего бизнеса.
Сумма налога - 6%.
Система выгодна, если ваши расходы минимальны или вы их не подтверждаете. То есть если ваши доходы превышают более 60%.
Доходом на УСН считается всё, что вы заработали.
Налог платится с суммы, с которой мы продали, а не с которой пришла на расчетный счет.
Например, вы продали товаров на 10000 рублей. С этой суммы рассчитывается налог.
А чтобы не уйти в минус всегда рассчитывайте ценообразование. Таблица ценообразования рассчитает вам адекватную цену, на которой вы ЗАРАБОТАЕТЕ. Рассчитает все расходы и не позволит вам уйти в минус. Скачать таблицу.
УСН “Доходы минус расходы”
УСН «Доходы минус расходы» чаще используют для торговли. В отличие от УСН «Доходы» при расчете налога учитываются расходы бизнеса, это выгодно при высоких затратах.
Ставка налога показывает, сколько процентов от разницы между доходами и расходами вы заплатите государству. Она составляет от 5 до 15%. Конкретный размер устанавливают регионы.
Расходы должны соответствовать ряду условий:
- Каждый расход должен быть экономически обоснован, то есть направлен на получение дохода в рамках видов деятельности бизнеса.
- Расходы обязательно подтверждаются: кассовый чек, платёжное поручение, накладная, акт выполненных работ и так далее
- Расходы должны быть закрытыми: оплачено то, что вы получили в полной мере, предоплата за услугу или продукт расходом не считается.
Систему выгодно применять, если расходы по бизнесу превышают доходы. То есть если расходы более 60%. Например вы платите зарплату сотрудникам, оплачиваете аренду помещения (склад, производство и т.д.), закупка товара и прочее.
Как понять что будет выгодно?
Здесь каждый должен выбрать сам. Например, если у вас много дополнительных расходов, который вы можете документально подтвердить, то выгоднее будет УСН доходы-расходы. Хотя в любом случае все рассчитывается индивидуально.
Как платить налоги и вести учет?
Сейчас много способов оплаты налогов и ведения бухгалтерии. Если вы совсем новичок, то в этом деле помогут онлайн-сервисы. Один из таких сервисов онлайн-бухгалтерия Контур Эльба:
- рассчитает налог и уменьшит его на взносы, чтобы вы не переплатили. Платёжки заполнятся сами, ваша задача — оплатить.
- сформирует отчёты за вас и ваших сотрудников. С электронной подписью вы сможете отправлять их из любого места, где есть интернет и компьютер.
Помощники при работе на wildberries:
► Подготовка карточек к продажам (ценообразование, подготовка к поставке, печать этикеток) - https://marketmetrics.online/dzpgk
► Аналитика продаж (АВС - анализ, анализ конкурентов, анализ продаж) - https://marketmetrics.online/dzapr
★ Рекомендую прочитать ★
- Ценообразование на wildberries. Как продавать выгодно? https://goo.su/9b1d
- Как сделать штрих-код и ярлык для Wildberries? Что указывать на этикетке? Печать в домашних условиях. https://goo.su/9Bl7
- Новая спецификация Wildberries - как заполнить карточку товара? https://vk.cc/bYRmH6
- Самовыкупы на вайлдбериз: зачем они нужны и что важно знать. https://goo.su/9b1x
- Как поднять продажи на wildberries? https://goo.su/9b1L
- Менеджер маркетплейсов. Что входит в обязанности и где обучиться этой профессии? https://goo.su/9B1n
- Аналитика Wildberries. Про категории товаров. https://goo.su/9b1P
- Анализ конкурентов на вайлдберриз. На кого ориентироваться?https://goo.su/9B1r
