Сегодня обсудим одну из самых распространенных схем по обналичиванию денежных средств через ИП.
Схема незаконная и основной ее целью является сокрытие доходов от налоговой инспекции.
Как происходит обналичивание?
Деньги на счету индивидуального предпринимателя являются его личной собственностью. Он может их снимать в любое удобное время и в нужном количестве, а также распоряжаться ими по своему усмотрению.
"Обнальщики" заключают с ИП договор на оказание каких-либо услуг, но на деле ни одна услуга не оказывается. Далее подписываются акты выполненных работ на весьма приличные суммы, а на счет ИП переводится оплата за эти услуги.
Предпринимателю остается лишь снять деньги со своего расчетного счета и передать заказчику. Оплатой за обналичку является процент от выведенной суммы, который оговаривается заранее.
Как выявляется обналичка?
Инспекция по налогам и сборам, объединившись с органами правоохраны, регулярно мониторит денежные движения на счетах физлиц и приглашает ИП на беседы.
Кроме счетов проверяют переписку, документацию по оформлению сделок, договора на подозрительные услуги и IP-адреса, отправившие отчетность.
К примеру ИП по документам оказал заказчику транспортные услуги на перевозку определенного товара. Однако при проверке у заказчика документы о приобретении этого товара не были обнаружены. Соответственно становится понятно, что сделка не совершалась.
Также инспекция по налогам и сборам при проверке обращает внимание на:
- не находится ли владелец подписи в местах лишения свободы и жив ли этот человек;
- не превышен ли лимит оплаты наличными;
- действительно ли ИП имеет необходимые ресурсы для оказания заявленных услуг;
- есть ли разумная деловая цель у сделки.
Стоит также отметить, что банки легко определяют "обнальщиков" лишь потому что такие ИП снимают все денежные средства со счета одной операцией.
Наказание за обналичку
- Если умышленно занижена налоговая база и благодаря этому удалось избежать уплаты налога или уплатить его лишь частично, то взимается – штраф 40% от суммы этого налога.
- Если налог занижен больше чем на 10%, то грозит – штраф от 5 до 10 тыс ₽, за повтор 20 тыс ₽.
- За избежание от налоговых выплат посредством подделки деклараций, сумма штрафа достигает 300 тыс ₽ либо тюремное заключение на 2 года, с ограничением на некоторые виды деятельности.
- Для уклоняющихся от уплаты налогов в особо крупных размерах, сумма штрафов достигает 500 тыс ₽, вплоть до тюремного заключения на 6 лет, с ограничениями на некоторые виды деятельности.
Важно помнить, что любая компания, которая соглашается на подобные сделки, рискует потерять свое доброе имя, а также заведомо лишает себя возможности открывать банковские счета на территории РФ.
P/S пишите комментарии под этим постом и подписывайтесь на мою страницу ВКонтакте и Инстаграм
