Начиная с 1 января 2021 года, все вклады россиян будут облагаться подоходным налогом. Действия будут проводиться на основании изменений, внесенных Федеральным законом № 102 от 01.04.2020 года. Н сегодняшний день тема налогообложения вкладов актуальна, потому стоит подробнее разобраться в том, как будет взиматься налог с валютных вкладов, что это вообще такое и можно ли избежать налогообложения.
Аналогично, необходимо знать и особенности налогообложения инвестиций других типов, к примеру, совершаемых на фондовом рынке (это вложения в акции, облигации, фьючерсы и т. д.). С этой целью я советую пользоваться услугами этих брокеров:
· БКС
· ФИНАМ
· АЛЬФА
· EXANTE
Новый налог на вклады физических лиц
С начала 2021 года, каждый гражданин, имеющий вклад в банке, будет обязан уплатить НДФЛ с процентов по этому вкладу. Но, важное уточнение, для налогообложения будет браться разница между полученным доходом и необлагаемым минимумом, установленным государством на данный налоговый период.
Необлагаемый минимум будет исчисляться по следующей формуле: 1 млн рублей * ключевую ставку, установленную Центробанком в данном налоговом периоде.
В доходную часть не будут включаться суммы, полученные с вкладов, где годовая процентная ставка меньше 1%. Также избегут налогообложения счета эскроу, где хранятся деньги для обеспечения сделки.
Налогообложение вкладов в валюте будет производиться с предварительным пересчетом денег на российские рубли. Только после этого будет исчисляться сумма налога.
Обязательство по выплате НДФЛ, у физического лица возникает в момент перечисления процентов и выплаты их клиенту. В течение года, банк предоставляет в налоговую инспекцию данные обо всех вкладах и движениях по ним. По окончанию налогового периода, ФНС высчитывает сумму налога и высылает соответствующее бумажное уведомление (вместе с извещением об имущественных налогах) всем налогоплательщикам. Срок уплаты подоходного налога до 1 декабря 2022 года за 2021 год. Дополнительно уведомление можно будет найти в личном кабинете на сайте Госуслуг.
· Какой налог установлен для вкладов свыше миллиона рублей
· Налоговые калькуляторы для расчета налогов с инвестиций
· На каких условиях БКС обслуживает вклады ИИС
Налог на валютный вклад в банке взимается со следующих категорий граждан:
· Резиденты РФ. Это могут быть граждане России или иностранцы, но пребывающие на территории государства не меньше 183 дней в году;
· Нерезиденты, но они получают доход в России.
Налог на вклады в валюте – особенности
Многих вкладчиков интересует вопрос: будут ли брать налог с валютных вкладов? Да, будут, но здесь есть свои нюансы и особенности. Самый главный нюанс налогообложения валютных вкладов заключается в том, что при исчислении налога не имеет значение, с какой годовой ставкой открыт вклад. Здесь берется вся сумма дохода и из нее исчисляется НДФЛ.
Для большего понимания, необходимо привести пример господина Иванова, который открыл два вклада:
· Первый вклад в евро в А-Банке. На счету находится 100 000 евро, а ставка составляет 0,5% в год;
· Второй вклад в долларах США в Б-Банке. Сумма на счету 200 000 долларов, ставка составляет 1,5% годовых.
На 01 января 2021 года Национальным Банком РФ была установлена ключевая ставка в размере 6%
Как будут исчислять налог на валютные вклады господина Иванова?
В А-Банке ставка по вкладу 0,5%, что означает меньше 1%, но, согласно новому закону по валютным вкладам берется весь доход независимо от процентной ставки.
Что по этому поводу говориться в самом законе:
Второй момент, на который следует обратить внимание, заключается в дате начисления процентов и даты, когда эти проценты были зачислены на счет клиента. Также следует зафиксировать курс рубля по отношению к иностранной валюте на день зачисления средств.
· Простые стратегии для скальперов
· О прогнозах об экспертов Альпари – полезны ли они
· Трейлинг-стоп в МТ4 – как выставить эту защиту ордера на форекс
Допустим, датой зачисления средств господину Иванову стало 1 сентября 2021 года. Курс доллара составил 78 рублей, а евро – 85 рублей. Путем несложных вычислений получается, что доход со счета в евро составил 42500 рублей, а с долларового счета поступило 234000 рубля. Совокупный доход составил 276500 рублей.
Снова рассчитывается ключевая ставка: 1 миллион рублей * 6% = 60000 рублей.
Теперь можно подсчитать сумму налога, которую ему предстоит перечислить: 276500 рублей – 60000 рублей = 216500 рублей. Из этой суммы берется 13%, что составит 35945 рублей.
Если деньги лежат в иностранном банке
Момент, когда средства положены на депозитный счет в банке другого государства, будут ли они облагаться налогом? Если внимательно читать новую редакцию закона, то можно выделить главное условие – вклады в российских банках. Это значит, что иностранные вклады будут облагаться налогом по той же схеме, что и раньше.
Важно понимать, что для целей налогообложения берутся только доходы в виде процентов с валютного вклада. Тело депозита остается неприкосновенным. Также 13% исчисляются только из суммы, которая получилась при вычитании ключевой ставки из суммы дохода. Налог не распространяется на нерезидентов страны.
Введением налога на валютные вклады, государство пытается снизить зависимость от иностранной валюты, о чем уже давно ведется речь. Но даже появление дополнительной статьи расходов, доллары и евро останутся привлекательными объектами инвестиций, поскольку доход всегда выше инфляции.
