Изменения в законодательстве касательно банковских вкладов, вступившие в силу с 01 января 2021 года, предполагают взимание налога с депозитных счетов. Точнее облагаться налогом будут проценты с вкладов и только те, что превысят размер ключевой ставки, действующей на данный период. Таким образом, для многих вкладчиков, изменения добавят еще одну статью расходов, но есть и необлагаемая сумма налога по вкладам, знание которой позволяет получать налоговые льготы.
В дополнение к банковскому вкладу целесообразно иметь инвестиции более рисковые и доходные, к примеру, на фондовом рынке. Вот лучшие брокеры, по моему мнению, предлагающие инвестировать именно в фондовые финансовые инструменты:
· БКС
· ФИНАМ
· АЛЬФА
· EXANTE
Что изменилось в налогообложении доходов по вкладам
Что действовало до 2021 года. До 31 декабря 2020 года проценты по вклады подлежали налогообложению, если годовая ставка по депозиту превышала ключевую ставку Центробанка на 5 пунктов. При этом нерезиденты платили 30% налога, а резиденты РФ платили 35%.
На тот момент, высокие банковские ставки отсутствовали, что приводило к полному отсутствию налогов из этого источника.
Вклады в валюте подлежали налогообложению при размере ставки в 9%. На практике такие условия отсутствовали.
С новым измененным законом, поменялось налогообложение вкладов. Размер налога полностью зависит от того, какой доход получил клиент.
· Брокер БКС и ИИС – на каких условиях происходит обслуживание инвестиционных вкладов
· 13% налога – с каких вкладов его удерживают
· Возврат вычета с подоходного налога при наличии инвестиционного вклада
Но есть моменты, когда налог не начисляется:
· Если рублевый вклад открыт с процентом не больше 1. Как правило, такая ставка действует на зарплатных картах или на текущие счета;
· ОМС и проценты на остатки, размещенные на брокерских счетах, кэшбек;
· Проценты начислена на счета эскроу. Это счет содержит деньги для обеспечения сделки;
· Вклады, где доход по процентам не превышает установленного ЦБ лимита.
Необлагаемая сумма
Необлагаемая сумма налога по вкладам высчитывается исходя из формулы:
· 1 млн руб* ключевая ставка ЦБ
Второй множитель устанавливается Центральным Банком России каждый год.
Получившаяся сумма отнимается от дохода по вкладу и с разницы выплачивается НДФЛ в размере 13%. На 2021 год уже установлен лимит, равный 42500 рублей. Поскольку берется разница, то вклады, где сумма вложений не превышает 1 млн. рублей, не участвуют в налогообложении.
· ETF на бирже – объяснение простыми словами, доступно даже ребенку
· Про IPO Тесла – что уже было и чего можно ждать
· Вот где лучше покупать реальное золото для инвестиций
Еще раз следует напомнить, что расчет подоходного налога осуществляется с процентов от вкладов. Тело депозита остается неприкосновенным и не участвует в процессе.
Банковский налог на вклады необлагаемый лимит также используется для определения суммы, которую следует перечислить в бюджет, с валютных вкладов. Но здесь предварительно осуществляется перевод иностранной валюты в национальную. После чего от полученной суммы отнимается необлагаемый лимит. С разницы высчитывается 13%.
Если несколько вкладов, как быть с лимитом
Наличие нескольких депозитных счетов имеет свои нюансы по исчислению налога. Для получения суммы, необходимо сложить доход по всем вкладам, а потом из получившейся цифры вычесть лимит.
Как происходит перечисление налога
НДФЛ не перечисляется при получении дохода. Вся сумма процентов поступает на счет клиента. Далее банк сообщает в налоговую о сумме дохода. Инспектор высчитывает сумму налога и отправляет уведомление о сроках оплаты.
