Социальный налоговый вычет в пенсионном обеспечении могут получить россияне, формирующие негосударственную пенсию. Льгота предоставляется в объеме расходов, что фактически были произведены.
Однако действует лимит по сумме взносов, что могут быть учтены при расчетах размера возврата, – не более 120 000 ₽ в год.
Что это такое
Каждое лицо, которое официально трудится в России, уплачивает подоходный налог. Для резидентов размер отчисления составляет 13 %. В итоге работник получает заработную плату за минусом НДФЛ.
При этом любой гражданин вправе принять решение о формировании негосударственной пенсии.
Для этого заинтересованное лицо должно заключить договор с негосударственным пенсионным фондом и регулярно делать туда взносы в соответствии с индивидуальным пенсионным планом.
Субъекты, которые заключили такое соглашение и формируют негосударственное пенсионное содержание, могут получить от государства льготу – пенсионный налоговый вычет. Механизм предоставления закреплен в п. 5 ст. 219 НК РФ.
Сколько можно получить
Вся сумма пенсионных взносов, которые были уплачены в НПФ, подлежит исключению из налоговой базы НДФЛ. Однако установлено ограничение – общий размер отчислений не должен превышать 120 000 ₽ в год.
Например, за год гражданин перечислил в НПФ взносов на общую сумму 50 000 рублей.
В таком случае СНВ составит:
50 000*13%= 6500 рублей.
Если итоговая сумма отчисления составила 120 000 ₽ , СНВ будет равен:
120 000*13%= 15600 рублей.
Если в НПФ было уплачено 200 000 ₽ , 300 000 ₽ и более, все равно вернут только 15 600 ₽ , поскольку применяется ограничение относительно максимальной суммы взносов.
👍 Ставьте палец вверх, если статья рассматривает интересный вопрос.
Как оформить
Есть два способа:
- первый – обращение в бухгалтерию по месту работы;
- второй – обращение в территориальный орган ФНС.
В первой ситуации все происходит так – сначала человек подает заявление по месту работы, в котором просит работодателя делать отчисления из его зарплаты и переводить деньги в конкретный НПФ. Далее нужно написать еще одно заявление относительно предоставления СНВ.
На основании этих обращений бухгалтерия будет делать взносы из выплат, полагающихся работнику, и уменьшать сумму налога, удерживаемого из зарплаты.
Другой способ – самостоятельное оформление. Лицо самостоятельно обращается в ФНС с пакетом требуемой документации. Примерный список бумаг, которые придется собрать:
- заявление на получение СНВ;
- налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
- справка из бухгалтерии о сумме удержанных налогов по форме 2-НДФЛ;
- платежки или квитанции, что подтверждают уплату средств в фонд;
- копия соглашения, заключенного с НПФ.
Если дополнительные взносы за сотрудника уплачивались нанимателем за свой счет, СНВ физлицу не предоставляется.
Вы попали в сложную жизненную ситуацию и испытываете психологические трудности в семье, подписывайтесь на наш канал, поможем, поддержим полезной информацией и советами.
