Налоговый вычет – это тот редкий случай, когда не граждане должны государству, а наоборот, государство – гражданам. И получить его скоро станет намного проще: не будет больше походов в налоговую, сложной схемы подачи декларации 3-НДФЛ и т.п. Соответствующий закон Госдума приняла в третьем чтении 7 апреля 2021 года.
Но обо всем по порядку.
Каждый работающий россиянин ежемесячно отчисляет в казну 13% от своей официальной зарплаты и иных доходов. Если у него происходят по-настоящему крупные траты – покупка квартиры, ремонт в новостройке, оплата лечения или учебы, пополнение индивидуального инвестиционного счета – он имеет право претендовать на возвращение части уплаченного налога (НДФЛ).
Получают его двумя способами: через работодателя или налоговую.
В первом случае наниматель на какое-то время перестает удерживать налог при начислении зарплаты, во втором – государство единовременно возвращает конкретную сумму на личный счет после подачи всех документов.
Время «освобождения» от подоходного налога и размер суммы вычета зависят, во-первых, от того, во сколько обошлась та самая крупная трата (квартира, лечение, учеба и тд), а во-вторых – от того, сколько денег в виде НДФЛ было удержано с гражданина в предыдущем календарном году.
Пример. При официальной зарплате 50 тысяч рублей в месяц размер НДФЛ составит 6500 рублей в месяц, т.е. 78000 рублей за год. При покупке квартиры за 1,5 млн рублей размер вычета составит 195 тыс. рублей. Вернуть можно либо 78000 рублей через ИФНС (а через год обратиться снова для получения оставшейся суммы и повторять процедуру ежегодно, пока не получите всё), либо в течение года получать от работодателя 50000 рублей на руки, без удержания подоходного налога.
Всего существует 5 видов налоговых вычетов: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные и инвестиционные.
Чаще всего граждане пользуются имущественным налоговым вычетом (ИНВ). Для его получения необходимо соблюсти несколько условий:
- быть официально трудоустроенным и платить регулярно налог в размере 13% (самозанятым, индивидуальным предпринимателям и иным гражданам, работающим по упрощенной системе налогообложения, вычет не положен);
- быть резидентом РФ;
- квартира должна быть приобретена на территории РФ;
- дольщик обязан подписать с застройщиком акт приема-передачи квартиры и зарегистрировать право собственности.
ИНВ можно получить только один раз в жизни. Кроме того, он дается с учетом лимита в 2 млн рублей. Это значит, что даже если квартира стоит 9 млн рублей, покупателю вернут лишь 13% от 2 млн рублей, т.е. 260 тысяч рублей. Это максимально возможная сумма.
Существует еще вычет по процентам ипотеки. На него лимит составляет 3 млн рублей, то есть, «потолок» – это 390 тысяч рублей (13% от 3 000 000).
Сейчас оформление ИНВ требует от россиян серьезных усилий и занимает много времени.
Сначала нужно собрать кучу документов, подтверждающих право на вычет. Затем обратиться в налоговую и подать декларацию 3-НДФЛ (а в ней не каждый бухгалтер разберется, куда уж там рядовым гражданам!). Налоговая будет проверять поданные сведения в течение 3 месяцев, и лишь после этого деньги поступят на счет заявителя.
После вступления закона в силу вся процедура сведется к минимуму: от граждан потребуется лишь заявление с указанием банковских реквизитов для перечисления денег. Подать его можно будет как лично, так и дистанционно. То есть – онлайн, через личный кабинет на сайте ФНС.
Проверять сведения станут сами сотрудники налоговой при помощи специальной автоматизированной информационной системы – на это им отводится 1 месяц.
Если все в порядке, деньги перечислят заявителю в течение следующих 15 дней. Таким образом, срок получения ИНВ сократится с нынешних 3-4 месяцев до 45 дней.
Если россияне сознательно предоставят государственным органам неверные сведения, их ждет штраф в размере 20% от ошибочно выплаченной им суммы.
Согласно плану, закон вступит в силу с 1 января 2022 года (но не ранее чем через месяц после официального опубликования). Распространится он не только на имущественные, но также на социальные и инвестиционные вычеты, право на которые возникло с 1 января 2020 года. Стандартных и профессиональных вычетов это нововведение не коснется.
ИНВ не предоставляется:
- пенсионерам и, как правило, студентам – они не платят налоги;
- если была приобретена нежилая или коммерческая недвижимость (к ней относятся и апартаменты!);
- если сделка была заключена между близкими родственниками.
