Всем предпринимателям важно знать о сроках уплаты налогов. В статье мы расскажем о системах налогообложения для компаний и физлиц, видах налогов и сборов, которые обязательны для уплаты. Не пропустим и особенности некоторых платежей. Помимо этого вы сможете изучить таблицы уплаты налогов в каждом квартале 2021 года.
О чем вы узнаете:
- Системы налогообложения организаций
- Виды налогов и сборов, уплачиваемых юрлицами
- Таблица уплаты налогов за 1-й квартал 2021 года
- Таблица уплаты налогов за 2-й квартал 2021 года
- Таблица уплаты налогов за 3-й квартал 2021 года
- Таблица уплаты налогов за 4-й квартал 2021 года
- Виды налогов для физических лиц
- Таблица сроков уплаты налогов для физлиц в 2021 году
Системы налогообложения организаций
Все организации имеют право выбрать подходящую им систему налогообложения, предусмотренную налоговым кодексом. Если же специальный режим не выбран, к юридическому лицу по умолчанию применяется ОСНО - общая система налогообложения. И уже по ней должны быть уплачены все налоги, которые были установлены налоговым кодексом.
Читайте также: какие есть системы налогообложения для ИП в 2021 году >>
Виды налогов и сборов, уплачиваемых юрлицами
Если юридическое лицо применяет общий режим, тогда перечень уплаты налогов и сборов выглядит следующим образом:
- налог на прибыль;
- имущественный налог;
- водный налог;
- земельный налог;
- налог на транспорт;
- налог на использование объектов животного мира;
- игорный бизнес;
- НДС;
- НДФЛ;
- НДПИ;
- торговый сбор;
- государственные пошлины;
- страховые взносы;
- платежи в случае оказания негативного воздействия на окружающую среду;
- экологический сбор.
В случаях, когда юрлицо применяет спецрежим, оно может быть освобождено от основных налогов. Однако будет необходимость уплачивать единый налог. Сроки уплаты налогов и сборов могут быть установлены налоговым кодексом или региональными законами, например, в отношении налога на имущество.
Какие теперь реквизиты для перечисления налогов в 2021 году >>
Налог на прибыль: особенности уплаты
Систему для определения и уплаты авансовых платежей можно назвать одной из самых сложных. Всего существует три варианта расчета и уплаты авансовых платежей на прибыль:
- ежеквартальные авансы с ежемесячной уплатой авансовых платежей;
- квартальные авансы (должны быть соблюдены определенные условия);
- ежемесячные авансовые платежи в отношении прибыли, которая была фактически получена.
Контролировать работу компании, а также автоматизировать ведение бухгалтерской и налоговой отчетности поможет программа Бизнес.Ру. Также в ней есть личный календарь, который напоминает о сроках сдачи отчетов и других важных событиях. Попробуйте полный функционал программы Бизнес.Ру прямо сейчас
Особенности уплаты НДФЛ
Сроки уплаты НДФЛ могут меняться в зависимости от того, является ли юридическое лицо налоговым агентом. Если да, то срок уплаты такого налога напрямую зависит от сроков выплат доходов сотрудникам. Неизменный срок уплаты установлен только в отношении больничных листов и отпуска.
Особенности уплаты региональных и местных налогов
Ограничения по срокам уплаты имущественных налогов и авансовых платежей по ним всегда определяются на основании региональных законов. Каждому предприятию рекомендуется ознакомиться с ними, т.к. в разных регионах они могут иметь существенные отличия. Обращаем ваше внимание, что с 1 января 2021 года сроки уплаты транспортных и земельных налогов стали едиными на всей территории РФ.
Особенности уплаты единого налога при УСН и ЕСХН
Сроки уплаты единых налогов установлены налоговым кодексом. И есть лишь одно примечание: самостоятельный отказ от применения спецрежима или утрата права на его применение обязует юрлицо провести расчет по единому налогу до 25 числа месяца, следующего за месяцем отказа от режима.
Читайте также: ЕСХН в 2021 году: освобождение от НДС, сроки уплаты налогов и правила работы >>
Особенности уплаты налога на имущество организаций
Налогом на имущество организаций облагается вся недвижимость, за исключением объектов природопользования и земельных участков. Налогообложение имущества организаций имеет ряд особенностей:
- организации, которые применяют ОСНО, уплачивают налог на имущество по отношению к:
недвижимости, которая числится на балансе как основные средства;
жилой недвижимости, даже если она не учитывается в качестве основных средств. - организации, которые применяют УСН, уплачивают налог на имущество по отношению к:
конкретным объектам недвижимости, которыми могут быть помещения в ТЦ или он сам. С полным списком объектов вы можете ознакомиться в пункте 1 статьи 378.2 налогового кодекса;
жилой недвижимости, не учитываемой на балансе как ОС.
Программа для упрощения ведения финансовой отчетности Бизнес.Ру обладает большим набором возможностей и решений для вашего бизнеса. Вы сможете автоматизировать налоговую и бухгалтерскую отчетность, ускорить выписку документов и исключить возможные ошибки при заполнении. Попробуйте полную версию программы Бизнес.Ру прямо сейчас
Таблица уплаты налогов за 1-й квартал 2021 года
Таблица уплаты налогов за 1-й квартал 2021 года >> Скачать бесплатно
Таблица уплаты налогов за 2-й квартал 2021 года
Таблица уплаты налогов за 2-й квартал 2021 года >> Скачать бесплатно
Таблица уплаты налогов за 3-й квартал 2021 года
Таблица уплаты налогов за 3-й квартал 2021 года >> Скачать бесплатно
Таблица уплаты налогов за 4-й квартал 2021 года
Таблица уплаты налогов за 4-й квартал 2021 года >> Скачать бесплатно
Товароучетная программа Бизнес.Ру позволит автоматизировать бухгалтерскую и налоговую отчетность, всегда быть в курсе взаиморасчетов с поставщиками, контролировать денежные потоки в компании, а личный календарь напомнит о важных событиях. Попробуйте полный функционал программы для магазинов Бизнес.Ру бесплатно прямо сейчас
Виды налогов для физических лиц
Физические лица также, как и юридические, обязаны платить налоги. Это:
- НДФЛ;
- налог на имущество;
- транспортный налог;
- земельный налог;
- налог самозанятых (в случае регистрации в качестве самозанятого).
Далее мы рассмотрим более подробно каждый из них.
Налог на доходы физических лиц
1 января 2021 года в силу вступил закон о налогообложении доходов физических лиц с депозитов, если сумма свыше 1 миллиона рублей. Помимо этого, для граждан, чей доход превышает 5 миллионов рублей в год, будет применяться повышенная ставка, которая равна 15%. Ранее НДФЛ был равен для всех и составлял 13%. Обращаем ваше внимание, повышенная процентная ставка будет применяться только к регулярным доходам. В случае, если доход разовый, например, получен при продаже личного имущества, повышенная налоговая ставка не будет применена.
Имущественный налог
Имущественный налог применяется в отношении:
- жилого дома;
- квартиры;
- комнаты;
- дачи;
- гаража.
Сумма имущественного налога рассчитывается для каждого объекта индивидуально. Базой для расчета является кадастровая стоимость имущества.
Срок уплаты налога на имущество
Налог на имущество должен быть уплачен не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным. Оплату необходимо произвести на основании уведомления. Его налоговая служба должна направить не менее чем за 30 дней до наступления срока платежа.
Транспортный налог
Транспортный налог обязателен к уплате всеми гражданами, которые имеют в собственности транспортное средство, к ним можно отнести:
- автомобиль;
- мотоцикл;
- самолет;
- автобус и т.д.
Земельный налог
Земельный налог подлежит уплате гражданами, которые имеют в собственности земельный участок на основании:
- права собственности;
- права бессрочного пользования;
- пожизненного наследуемого владения.
Уплата налога самозанятых
Расчет налога осуществляется автоматически в приложении “Мой налог”. Срок уплаты налога самозанятых ограничивается 25 числом месяца, следующего за отчетным. Также обращаем ваше внимание, что для самозанятых налоговая ставка фиксирована и зависит от того, с кем осуществлялось сотрудничество. В случае получения дохода от физических лиц, ставка составит 4%. Если доход был получен от ИП или юридического лица, тогда ставка составит 6%.
Как получить налоговый вычет для самозанятых и кому полагается >>
Общая таблица сроков уплаты налогов для физических лиц в 2021 году
Таблица сроков уплаты налогов для физических лиц в 2021 году >> Скачать бесплатно
Эта и другие статьи на сайте www.dirmagazina.ru
Переходите и читайте!
