С перспективой в светлое будущее.
Мы знаем, что в прошедшем 2020 года были внесены очередные изменения в срок владения недвижимостью, при котором можно или нельзя не платить налог с продажи.
Так были смягчены условия для минимального срока владения, после которого можно продать жилье без уплаты налога с продажи.
Итак, теперь минимальный срок владения жильем для продажи без налога и декларации составит три года — вместо пяти лет как было ранее.
Это значит, что продать квартиру без налогов можно через три года после покупки.
Но❗ Так разрешается делать не с любым жильем.
Как обычно, везде есть нюансы, в которых стоит разобраться еще до покупки квартиры и даже если не собираетесь ее продавать.
Как было со сроком владения в 5 лет - если продаёшь после 5 лет владения, не будет ни налога, ни декларации. Если ранее, придётся сдавать и декларацию и высчитать НДФЛ.
Давайте рассматривать пример:
✅купили в 2016 году или позже, минимальный срок владения — 5 лет.
При продаже в 2019 году придется подавать декларацию и считать НДФЛ.
В 2020 году минимальный срок для таких квартир, комнат и домов снизили до 3 лет.
НО❗Снижение срока коснулось только продажи единственного жилья. На момент сделки в собственности не должно быть другой квартиры.
✅Если продается не единственное жилье, минимальный срок все равно составит 5 лет.
✅Но если новую квартиру купили в течение 90 дней до продажи той, по которой считают налог, минимальный срок составит 3 года.
Допустим, первую квартиру купили в январе 2017 года. В октябре 2019 года купили еще одну квартиру. В январе 2020 года старую можно продать без налога. Минимальный срок владения для нее составит 3 года, хотя на момент сделки это не единственное жилье.
✅Для квартир, которые покупали до 2016 года, минимальный срок владения составляет 3 года даже сейчас.
✅Если квартира досталась в наследство, как подарок от близкого родственника или через приватизацию, ее можно продать без налога спустя 3 года. Требования к единственному жилью при этом нет.
✅При продаже раньше минимального срока можно применить вычеты: 1 млн рублей или фактические расходы на покупку. Федеральный закон от 26.07.19 № 210-ФЗ
Какая взаимосвязь между минимальным сроком владения и налогом с продажи?
Минимальным сроком владения называют период, по окончании которого можно продавать имущество без уплаты НДФЛ и подачи декларации.
Если продать имущество раньше, нужно как минимум отчитаться о сделке перед налоговой инспекцией, даже если нет налога к уплате.
Если продать имущество после того, как пройдет минимальный срок владения, то нет ни налога, ни декларации. Даже если на продаже машины и квартиры удалось заработать миллион рублей, государству вы ничего не должны.
Например, в октябре 2016 года у Олега умерла бабушка. Она оставила ему в наследство квартиру. В августе 2019 года он продал эту недвижимость за 2 млн рублей — с момента открытия наследства прошло два года и 10 месяцев. А минимальный срок владения для унаследованной квартиры — три года. Олег подписал договор раньше, и теперь даже с учетом вычета он должен заплатить в бюджет 130 тысяч рублей НДФЛ и подать декларацию. Если бы Олег продал ту же квартиру в ноябре 2019 года, он бы сэкономил 130 тысяч рублей и вообще не сообщал государству о своей сделке.
Минимальный срок владения при продаже имущества зависит от вида, года приобретения и того, когда и каким образом оно досталось продавцу.
Когда можно продать имущество без налога?
- Недвижимость купили до 2016 года - срок владения 3 года.
- Недвижимость купили после 1 января 2016 года - 5 лет.
- Недвижимость получили в подарок или как наследство от близкого родственника, по договору ренты или в ходе приватизации - 3 года.
Любое иное имущество, кроме недвижимости - 3 года.
При продаже машины или Айфона минимальный срок всегда три года — независимо от даты покупки.
Если продаете имущество, то сначала проверьте, когда истекает минимальный срок для продажи без налога. И только потом решайте, как оформить сделку и какую сумму указать в договоре.
Например, Олег унаследовал квартиру в октябре 2016 года, то в октябре 2019 года он может продать ее без налога: минимальный срок владения для подаренного жилья — три года. Если бы он оформил с бабушкой договор купли-продажи, то в октябре 2019 года продал бы эту квартиру с начислением НДФЛ, потому что для такой сделки минимальный срок — пять лет.
В каком случае можно не платить налог с продажи?
Ох, как порой жалко расставаться с финансами 💸, так и думаешь, продавать или нет... Давайте рассмотрим официальные способы сэкономить на налоге.
✅ если собственность возникла до 2016 года, действует право 3х лет.
😁 Всё имущество уже свободно можете продавать.
✅ если собственность возникла после 2016 года, действует правило 5 лет, т.е. отсчитываем 5 лет и продаём.
В данных вариантах не нужно ни подавать декларацию, ни платить налог.
Однако помним, что❗срок, с которого возникло право собственности, нужно отсчитывать с даты регистрации права собственности, включая новостройки.
Однако существуют особенные условия ❗исключения для имущества полученного по:
- приватизации;
- от близких родственников;
- в наследство;
- перешедшие по договору пожизненного содержания;
- если есть в собственности единственное жилье.
Поэтому, 📝если Ваша недвижимость попадает под ряд исключений, Вам особо внимательно нужно подойти к продаже, а лучше обратитесь за консультацией, поскольку каждый отдельный случай индивидуален♥️
В 2021 году были внесены поправки касающиеся уплаты налога с продажи квартиры, купленной в новостройке.
Так ранее отсчет срока владения такой квартирой начинался с момента регистрации права собственности на нее. По новым правилам для участников долевого строительства (покупателей квартир в новостройках, участников жилищно-строительных кооперативов (ЖСК), а также на тех, кто купил квартиру по переуступке прав требования по договору долевого участия (ДДУ) - срок владения будет отсчитываться с момента полной оплаты по ДДУ.
Еще одно главное изменение этого года - все регионы России в этом году окончательно перейдут на новый механизм расчета налога от кадастровой стоимости объекта, которая приближена к рыночной.
До этого в некоторых регионах сохранялся расчет, исходя из инвентаризационной стоимости недвижимости. В регионах, которые только перешли на новую систему расчетов, первые три года налог станет взиматься с учетом понижающих коэффициентов и будет ежегодно расти, а после — взиматься по полной кадастровой стоимости.
