Представим, что вы - начинающий инвестор и вам нужно открыть брокерский счет. Вы уже знаете о том, как важны финансовые цели при подборе активов в ваш инвестиционный портфель, а также как эти активы подбирать. Кто еще не знает, смотрите предыдущие статьи в серии о трех шагах начинающего инвестора. Прошло время действовать!
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – это особый вид брокерского счета, на который вы можете приобретать ценные бумаги и при этом иметь возможность получать налоговые льготы. Как эти налоговые льготы будут повышать доходность ваших вложений и разберем.
При открытии ИИС есть три важных ограничения:
- срок инвестирования не менее 3 лет (если вы заберете денежные средства ранее, то все налоговые льготы будут потеряны за весь период);
- сумма инвестирования не более 1 млн руб. (если вы инвестируете большие суммы, то они не подпадают под действие налоговых льгот);
- можно открыть только один тип ИИС (тип А - получение налогового вычета на сумму не более 400 000 руб. в год или тип Б – получение налоговой льготы на сумму не более 1 млн руб. в год).
В чем разница между двумя типами ИИС и какой тип счета выгоднее? Сегодня подробнее разберем ИИС тип А, поскольку он больше подойдет для начинающего инвестора.
ИИС типа А подойдет тем, кто имеет доход, облагаемый НДФЛ (налог на доходы физических лиц), а также пассивным инвесторам со стратегией «купить и держать». ИИС типа Б подойдет, напротив, активным инвесторам, которые хорошо знают фондовый рынок, а также тем, кто не имеет дохода, облагаемого НДФЛ (например, самозанятые граждане).
Выгода ИИС типа А заключается в том, что инвестор получает налоговый вычет на сумму произведенных инвестиций, но не более 400 000 руб. Полученный налоговый вычет не может быть больше той суммы НДФЛ, которая уплачена в бюджет с заработной платы. Например, ваша заработная плата в год, которую вы получаете на руки, составляет 840 000 руб. или 70 000 руб. в месяц. НДФЛ, который платит ваш работодатель составляет 13%, а именно 125,5 тыс. руб. Если вы инвестируете на ИИС типа А 400 000 руб. в год, то налоговый вычет составит 13% или 52 000 руб. Если же инвестиции будут меньше, то и налоговый вычет соразмерно уменьшится.
Какую доходность в итоге вы получаете при инвестировании на ИИС типа А? В первую очередь это зависит от ценных бумаг, которые вы приобретаете на свой счет. Начинающим инвесторам больше подойдут консервативные инструменты. Это могут быть государственные (ОФЗ) или муниципальные облигации, а также корпоративные облигации надежных эмитентов. По надежным эмитентам доходность редко превышает 6% годовых. Но если вы прибавите 13% после получения налогового вычета, то увеличите вашу доходность соответственно. Согласитесь, это выше ставок по депозитам!
Если говорить об ИИС типа Б, то для получения такой же доходности как по ИИС типа Б вам занять активную позицию в инвестировании. Вы можете покупать и продавать ценные бумаги хоть каждый день, при этом весь доход освобожден от налогообложения, включая доход от курсовой разницы. Причем вам еще понадобятся значительные знания о фондовом рынке, что требует большего вложения времени и не всегда подходит начинающим инвесторам.
Читайте также:
>> Как сэкономить на налогах начинающему инвестору
