В 2021 г. в силу вступили многие законодательные изменения. При этом некоторые из них имеют прямое отношение к держателям банковских карточек, число которых ежедневно увеличивается.
1. Расширение подконтрольных транзакций
С 10.01.2021 г. начали действовать поправки в Закон № 115-ФЗ, нацеленный на противодействие легализации противоправно полученной прибыли. Теперь Росфинмониторинг более пристально следит за расширенным перечнем транзакций. В том числе, финансовые учреждения должны оповестить контролирующие органы при:
- открытии вклада на третье лицо (включая и депозиты с привязкой к карточке), если размер операции превышает 600 тыс. руб.;
- оформлении возврата на карту неиспользованных средств с баланса мобильного телефона от 100 тыс. руб.;
- выполнении расчетов по сделкам с недвижимостью на сумму от 3 млн руб.
Полный перечень контролируемых транзакций вы найдете в 6 статье Закона № 115-ФЗ.
2. Изменение оснований для блокировки банковских карт
С 01.10.2021 г. признаки подозрительных транзакций, которые финансовые учреждения должны пресекать, обновляются. Исходя из новых Указаний ЦБ России № 5599-У от 20.10.2020 г., банкам необходимо блокировать счета клиентов (включая и карточные) при обнаружении таких признаков:
- с одного компьютера или телефона осуществляются переводы от имени разных лиц, при этом у финансового учреждения отсутствует информация, что такие люди выступают родственниками;
- через банковскую карту покупается цифровая валюта;
- предприниматель осуществляет перевод с расчетного счета на карту, принадлежащую ему, как физическому лицу.
Список подозрительных операций достаточно широкий. Но более серьезной проблемой выступает его размытость. К примеру, ЦБ России указывает, что в случае других признаков, не включенных в перечень, но дающих основания заподозрить клиента в преступных махинациях, банк обязан заморозить счета и потребовать документацию, подтверждающую законность транзакции.
3. В ФНС будут сообщать о процентных начислениях для владельцев банковских карт
С этого года начинает начисляться налог на полученные гражданином проценты за календарный год (Закон № 102-ФЗ от 01.04.2020 г.). Ставка составляет 13 %. Базой выступает процентный доход, превышающий 1 млн руб., умноженный на ставку Центробанка отчетного периода (4,25 %). В текущем году облагаться налогами будут проценты размером от 42,5 тыс. руб.
При этом банки обязаны передавать информацию обо всех начислениях по депозитам и банковским картам, которые осуществлялись за отчетный период. Исключения — счета и карточки в национальной валюте, на которые начисляется до 1 % годовых, а также счета эскроу, использующиеся при расчетах с застройщиками недвижимости. Проценты по таким операциям не являются базой для налогообложения, поэтому о них в ФНС не сообщают.
4. Возможность дистанционного оформления карты при наличии биометрии
С 01.01.2021 г. вступили в силу поправки, касающиеся сбора и использования биометрической информации (Закон № 479-ФЗ от 29.12.2020 г.). Все крупные финансовые учреждения должны вносить биометрические данные клиентов в Единую биометрическую систему. Но для сбора такой информации требуется письменное соглашение человека. Если клиент его даст, он сможет оформлять новые карты и обслуживаться в банке без личного посещения офиса с паспортом.
