Декларация 3-НДФЛ - документ о налоге на доходы физических лиц, с помощью которого физические лица в РФ, резиденты или нерезиденты, могут:
1. Сообщить о размере и источнике дохода;
2. Отразить необходимую к уплате сумму налога на доход, которую нужно заплатить;
3. Получить налоговые вычеты.
Все подробности по подаче Декларации 3-НДФЛ вы можете прочитать здесь . Кстати, бонусом идет полезная и наглядная шпаргалка по уплате дивидендов по акциям при работе с российским брокером.
Далее речь пойдет о резидентах РФ.
Если брокерский счет открыт у российского брокера, то он является налоговым агентом. Он отчитывается о полученных доходах и оплачивает необходимый налог в ФНС сам, за исключением случаев, когда:
1. Получен доход по дивидендам от акций иностранных компаний.
Здесь может быть 2 варианта:
-заполнена ф.W8-ben. Дивиденды придут за вычетом 10%. Необходимо будет самостоятельно доплатить 3%;
-не заполнена ф.W8-ben. Дивиденды придут за вычетом 30%. Доплачивать ничего не придется, а декларацию все равно подавать с целью отчитаться о полученных доходах.
2. Получен доход по депозитарным распискам (Qiwi и т.д).
Аналогично акциям иностранных компаний, но ф.W8-ben не заполняется. Если удержанный налог меньше 13%, разницу необходимо доплатить самостоятельно. Если удержали больше, то доплачивать ничего не надо, а отразить доходы - надо.
3. Получен доход по дивидендам от акций российских компаний, зарегистрированных за рубежом (Полиметалл, Петропавловск).
В этом случае дивиденды придут не очищенными от налога, налог в размере 13% придется заплатить самостоятельно.
4. На брокерском счете недостаточно средств для уплаты налога на прибыль. Чтобы не платить налог на прибыль самому, достаточно обеспечить необходимую сумму на брокерском счете в январе года, следующим за отчетным. В противном случае всю прибыль и сумму налога придется самостоятельно отразить в 3-НДФЛ.
Сроки, о которых стоит помнить, при подаче 3-НДФЛ:
- с целью отчитаться о доходах - 30 апреля.
- с целью уплаты налога - 15 июля.
- с целью получения налогового вычета - в течение года.
Штраф за не подачу декларации - от 5% до 30% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее 1000 р.
Штраф за не уплату налога - 20-40% от неуплаченной суммы, лучше не попадать в эту историю.
И помните, что с 2021 года доход выше 5 млн в год облагается налогом 15%.
А вы заполняли уже декларацию 3-НДФЛ? Какая часть самая неприятная?
