Секреты грамотной бухгалтерской отчетности
Представители малого и среднего бизнеса знакомы с системой налогообложения по упрощенной схеме. Для многих эта система показалась удобной, но кому-то создала дополнительные проблемы. Привлекательная сторона объясняется сниженной налоговой нагрузкой. Негативные стороны вопросы касаются ограничений, связанных с деятельностью субъектов. К примеру, для перехода на УСН необходимо, чтобы предприятие отчиталось перед налоговиками за доходы за 9 месяцев, не превышающие 150 млн. рублей. С какими ошибками сталкиваются налогоплательщики при оплате налогов по УСН , разбираемся в статье. Для начала стоит узнать немного о преимуществах.
Плюсы УСН для предпринимателей
Согласно упрощенной схеме, бизнесмены могут вносить плату по налогам двумя способами.
- УСН доходы.
- Расчет по УСН доходы минус расходная часть.
Это гибкий инструмент для корректного ведения бизнеса. Почему?
- Предприниматель освобождается от необходимости предоставлять бухгалтерский отчет в налоговую службу.
- Более понятная и простая система ведения налогов. Предприниматель вписывает доходы в книгу учета, расходы, занося в базу данных лишь хозяйственные операции, влияющие на формирование расчетной базы.
- Замещение трех крупных налогов на один, экономия времени.
- Освобождение от НДФЛ, если речь идет о прибыли, получаемой от предпринимательской деятельности.
- Подача декларации осуществляется единожды в год.
Что государство считает доходами?
Бизнес-ликбез: что значит «УСН-доход»
Прибыль, идущая непосредственно от предпринимательской работы, считается доходами упрощенной системы налогообложения. Главным образом это деньги, получаемые с реализации товаров. К примеру, программист заработал 100 тыс. рублей на разработке сайта. Эта сумма считается прибылью, подвергаемой налогообложению по «упрощенке». Налоговики выделяют также внереализационные доходы , не связанные с бизнесом напрямую. Однако и эта прибыль подлежит налогооплате. К этой категории относят следующие.
- Штрафные пени, идущие за расторжение договора и нарушение правил между партнерами.
- Процент, рассчитанный на остатки депозита.
- Восполнение ущерба стразовой организации.
- Разница курсов при обмене валюты.
- Другие доходы , прописанные в статье 250 НК.
В каких случаях важно отчитаться перед государством?
Какую прибыль учесть – ответ эксперта
При учете прибыли для уплаты налогов по УСН необходимо сделать это в момент получения денег в кассу или на депозит в банке. Предоплатные деньги также подлежат учету в день получения. Если бизнесмен действует посредством курьерских услуг, днем получения денежной суммы считается момент перевода клиентом денег курьеру. В случае, когда не идет речь о бумажных купюрах, а прибыль получают иным средством, в расчет берется день подписания договора. Имеет смысл владельцам крупномасштабного предприятия перейти на «упрощенка доходы «минус» расходы». Это рационально в случае большого объема затратной статьи.
Оплата совершается поквартально в марте, апреле, июле, октябре. За прошедший год отчет нужно составить до последнего числа марта. В ряде ситуаций «упрощенцы» столкнулись со штрафами. Как неприятностей избежать?
Распространенные ошибки бизнесменов
Можно отметить несколько частых оплошностей, ведущих к большим затратам.
- Уведомление в налоговую службу о переходе на УСН важно подавать до конца текущего года. Если ИП или фирма только начала работать, не позднее 30 дней с момента регистрации. Порой предприниматели вовсе забывают подать уведомление или делают это позже срока. Обычно правда выходит на поверхность после нескольких лет деятельности. В итоге получают принудительный переход на ОСНО, штрафные санкции. Кроме того, важно удостовериться, что спецрежим действителен в отношении предприятия. В судебной практике немало случаев, когда через месяц после регистрации фирмы, компания получила сообщение о невозможности перевода на упрощенный формат налогообложения. Результат – суд признает действия налоговиков законными в плане начисления пени, штрафов.
ВЫВОД: применять «упрощенку» без сообщения от налоговой организации нельзя!
- На сумму страховых взносов налог уменьшить разрешено. Но взносы необходимо уплатить в том году, в каком начислили и уменьшили налоговую ставку. Ошибкой будет произвести оплату по окончании года. В противном случае поступят уведомления о необходимости доначисления по налогу за прошедший год. Как избежать неприятностей? Платить поквартально! Причем до истечения срока квартала. Это оптимизирует оплаты, банк убедиться в честности бизнесмена. Когда ИП платит «за себя», не имея нанятого персонала, налоговая сумма полностью сокращается.
- Бизнесмены приобретают или берут в аренду муниципальную собственность, не уплатив НДС. На самом деле «упрощенцы», использующие государственное имущество, автоматически становятся налоговыми резидентами по налогу на добавленную стоимость.
Вопросы сложные, потому можно обратиться к профессионалам, помогающим правильно рассчитать налоги в соответствии с прибылью. Выгодно пригласить бухгалтера на аутсорсе для урегулирования финансовых вопросов, касающихся упрощенной схемы налоговыплат. Представителей бизнеса волнует вопрос: как не лишиться УСН и остаться «на плаву».
Полезные лайфхаки «упрощенцам»
Аналитики рекомендуют следующее.
- Для упрощенцев-поставщиков эксперты финансовой аналитики советуют откладывать доходы. Покупателей имеет смысл попросить отложить оплату до следующего года, если сумма прибыли приблизилась к 150 млн. Не принимая энные суммы под конец года, собственник предприятия не рискует лишить себя удовольствия платить налоги по заниженной ставке. При этом выгодно подписать соглашение об отсрочке платежа. Договор предотвратит риск неустойки. Можно пригласить аутсорсера-финансиста, умеющего прояснить этот вопрос, разобраться в доходной системе предприятия и расставить приоритеты.
- Удобно работает система взаимозачета. Этот способ выгоднее для тех компаний, у кого сложились долги с покупателями, и они взаимные. Иногда рекомендуют подписать акт о взаимозачете с переносом на следующий год. В таком случае доходы и расходы отразятся только в следующем календарном налоговом периоде.
- Можно вернуть авансы и попросить клиентов об их перечислении в новом году. Такая формула успеха трактуется положительно компаниями, работающими по авансовой системе платежей. То есть они получают авансы по договору. Возврат авансовых платежей носит временный характер. В этом случае владелец организации вправе рассчитывать на сохранение «упрощенки». Покупатель же перечислит деньги после декабря текущего года.
Учитывая эти моменты, вполне реально оставаться работать на этой схеме налогообложения на легальных основаниях. Имеет смысл приобщиться и заказать аутсорсинговые бухгалтерские услуги, дабы избежать штрафов, неприятностей, разбирательств в судебных инстанциях. Такие услуги выгодны во избежание финансовых лишений.
