Привет, меня зовут Дмитрий, я автор проекта Инвестор об инвестициях. Сегодня мы коснемся темы налогообложения доходов полученных от инвестиций и налоговых вычетов. Не многие инвесторы знают о том, что фондовый рынок это такое место где можно хорошо зарабатывать и при этом вообще не платить налоги. Чаще всего человек открывает счет ИИС, вносит сумму и получает вычет и упускает остальные возможности. Сегодня я расскажу о вычетах которые помогут или минимизировать налог или (в большинстве случаев) избежать его вообще. Эти вычеты можно использовать, в том числе, и для обычного брокерского счета. Итак начинаем:
Вычет за долгосрочное владение
Этим вычетом могут воспользоваться инвесторы которые владеют бумагами более 3-х лет (важный момент бумаги должны быть куплены после 1 января 2014 года, по той части которая куплена раньше вычет получить нельзя). Льгота предоставляется для бумаг приобретенных на российских площадках (в том числе и на СПБ), от налога можно освободить прибыль от продажи которая считается по формуле: срок владения бумагой* 3 млн рублей. То есть если акции пролежали у вас 3 года от налога можно будет освободить прибыль в размере 9 млн рублей. Если у вас меньше - налог не платится вообще, если больше платится только с суммы превышения этого порога. Вычет распространяется и на ПИФы, но с одним условием - они должны управляться российской управляющей компанией.
Вычет за владение бумагами высокотехнологичного сектора
Этот тип льготы встречается и используется нечасто, вероятно из-за того, что распространяется лишь на небольшой список бумаг относящихся к сектору инноваций (например Институт стволовых клеток человека, НПО Наука, Фармсинтез и т.д), при желании полный список эмитентов попадающих под льготу можно найти на сайте Московской биржи или запросить у брокера. Активами достаточно владеть всего год, однако куплены они должны быть не раньше 1 января 2015 года.
Вычеты по индивидуальному инвестиционному счету
Это самые популярные и часто используемые виды льгот в нашей стране. По счету ИИС можно получить один из двух типов вычета А (вычет от внесенной суммы) и Б (освобождение от налога прибыли полученной на ИИС). Инвестор сам может решать какой из типов вычета ему выгоднее получить, однако если выбор в пользу одного из способов сделан, в рамках этого счета можно пользоваться только им. Чтобы выбрать другой тип открывается новый счет. Важный момент по типу вычета А можно получать не более 52 000 рублей в год, по типу вычета Б прибыль которую можно освободить от налога ничем не ограничивается, но нужно понимать имеется ввиду прибыль именно от продажи бумаг. Налог с дивидендов в любом случае берется. О том как максимизировать прибыль по счету ИИС и вообще не платить налог я писал в отдельной статье.
Пятилетняя льгота для внебиржевых ценных бумаг.
Если вы торгуете на внебирже, про вас также не забыли - есть специальная льгота позволяющая не платить налог с прибыли от продажи акций непубличных компаний. Для получения вычета вы должны владеть российскими бумагами не менее 5 лет (должны быть куплены не ранее 1 января 2011 года).
Перенос убытков на будущее.
Фондовый рынок это такое место где даже поражение можно превратить в победу (прямо как в Искусстве войны Сунь-Цзы). И перенос убытков на будущее как раз это доказывает. Допустим у вас был неудачный год, который вы закрыли с убытком - неприятно, но на размер этого убытка можно будет уменьшить прибыль будущих лет. Пример: в 2020 вы получили убыток миллион рублей, а в 2021 прибыль 900 тысяч, вы переносите убыток 2020 года на прибыль 2021 и вообще не платите налог с 900 тысяч, плюс остается еще 100 тысяч для переноса на 2022. Убытки можно переносить на прибыль следующих 10 лет. Важный момент убыточной считается только позиция закрытая с минусом, если по какой-то позиции у вас минус, но вы ее не закрываете, на расчет налога она не влияет. Убытки получают многие, но как показывает моя практика большинство инвесторов не знаю о том, что эти убытки можно переносить.
А теперь представьте - вычеты на перенос убытков и на долгосрочное владение можно получать одновременно, поэтому если какие-то бумаги не подходят для одного вычета, возможно подходят для другого.
Наличие этих знаний поможет вам наращивать капитал и минимизировать налоги.
Если информация оказалась полезной для вас подписывайтесь на канал, ставьте лайк и делитесь с друзьями.
Читайте и другие мои статьи:
Как получать от государства 52 000 рублей каждый год?
Как инвестору максимизировать прибыль по счету ИИС?
Какие изменения ожидают владельцев счетов ИИС?
Вы также можете поддержать канал через форму ниже:
