Всем привет!
В суровые времена в нашей стране все сложнее справляться с трудностями бизнесменам, законодательство постоянно меняется.
Сегодня расскажем вам какие виды налогообложения существуют в нашей стране и какой лучше всего выбрать в 2021. Это будет полезно не только предпринимателям, но и для расширения вашего кругозора. Поехали :)
Общая информация
На сегодняшний день законодательство Российской Федерации предусматривает 5 систем налогообложения:
- ОСН — общая система налогообложения;
- УСН — упрощённая система налогообложения;
- ПСН — патентная система налогообложения;
- ЕНВД — единый налог на вменённый доход;
- ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог.
ЕСХН мы сегодня не будем обсуждать, он не требуется нам сейчас.
ЕНВД - единый налог на вменённый доход
Единый налог на вмененный доход — система налогообложения, вводится в действие законами муниципальных районов, городских округов, городов Федерального значения, применяется наряду с общей системой налогообложения и распространяется только на определенные виды деятельности.
ЕНВД применяется только в отношении организаций, выполняющих розничную торговлю и оказание услуг населению. Особенностью налога заключается в том, что его размер считается по величине предполагаемого дохода, который вменяется (устанавливается) государством.
С 2021 года он ЗАПРЕЩЕН 🤧, программа закрывается.
Почему все использовали именно ЕНВД? Все просто - это очень выгодно, налог высчитывается с квадратуры помещения, а точнее с квадратуры зоны покупателя.
Возьмем в пример: если вы указали площадь зоны покупателя в размере 6 м2, то налог за квартал составлял примерно 7.000 рублей, следовательно за месяц выходило примерно 2.300 рублей, за год примерно 28.000 рублей.
ОСН - общая система налогообложения
Общая система налогообложения - вид налогообложения, при котором организациями в полном объёме ведётся бухгалтерский учёт и уплачиваются все общие налоги НДС, налог на прибыль организаций, налог на имущество организаций.
Эту систему используют обычно те, кто по какой-либо причине не может использовать УСН и ПСН.
Если вы оформили ИП и самостоятельно не встали на учёт, то автоматически вы встанете на ОСН, что не выгодно.
ОСН не выгоден. Почему? С дохода вы будете платить 20% государству (ого..), а также полный ежемесячный бухгалтерский учёт, на который вы также будете тратить деньги.
УСН - упрощённая система налогообложения
Упрощённая система налогообложения — специальный налоговый режим в России, направленный на снижение налоговой нагрузки на субъекты малого бизнеса, а также облегчение и упрощение ведения налогового учёта и бухгалтерского учёта.
Есть 2 вида УСН:
- УСН доходы (% с выручки). В каждом регионе он разный. В основном это 6%, но, например, в Тюмени он составляет 1%.
Проведём нехитрые расчёты: 6% доход с выручки. Возьмём в среднем 600.000 рублей доход магазина, следовательно в месяц вы заплатите налог в 36.000 рублей, а в год это будет составлять 432.000 рублей (напомним, ЕНВД был 28.000 рублей в год)
- УСН доходы - расходы. Вы берете всю выручку и вычитаете из неё стоимость закупки товара, аренда, зарплата и т.д. Но здесь обязателен бух. учёт, чтобы потом вы смогли внести всё в статью расходов. Налоговая ставка здесь разнится от 5 до 15%, в каждом регионе по разному.
Опять проведём расчёт. В среднем наценка на товар составляет 50%. При выручке в 500.000 рублей, маржинальность будет составлять примерно 180.000 рублей, а расходов будет на 60.000 рублей.
Чистая прибыль составляет 120.000 рублей, следовательно налог в месяц (берём среднее значение в 10%) - 12.000 рублей + берём в расчёт бух. учёт - 5.000 рублей в месяц. Итого = 17.000 рублей.
ПСН - патентная система налогообложения
ПСН - это специальный режим налогообложения, при котором уплата упрощённого налога происходит авансом. В подтверждение факта уплаты налогов налоговая инспекция выдаёт документ, который называется патент.
В статье 346.43 НК РФ в общих положениях, а также в подпунктах 6-10 статьи 181 НК РФ описано, какие товары могут быть запатентованы.
Из этого закона мы можем заметить, что табачную маркированную акцизную продукцию продавать с ПСН можно (ура!!!😁)
Но! Есть ряд ограничений для компании:
- Оборот компании не должен превышать 60 млн рублей в год
- Сотрудников компании должно быть не более 15 человек
- Налог при ПСН рассчитывается автоматически и он также зависит от региона
Возьмём в пример г. Казань - на наш магазин выходит налог в 12.000 рублей в месяц.
ВАЖНО! Чем больше у вас магазинов, тем меньше стоимость налога.
Также важный момент - в первые 3 месяца нужно будет заплатить 30% от стоимости налога, а остальные 70% заплатить до конца года.
Рекомендуем оставшиеся 70% погашать летом, так как вас ждут хорошие выручки.
Так какой же режим рекомендуем мы?
Мы рекомендуем выбирать именно последнюю описанную нами систему - ПСН или патентную систему налогообложения. С её помощью вы заплатите государству меньше налогов.
На этом все :)
Bazooka Business inc.
