Факторинг для России не так привычен, как кредитование – многие компании только в последние годы узнали, что можно продать сторонней компании всю дебиторскую задолженность и сразу же получить за нее деньги. При этом законодательство четко регламентирует и факторинг, и взаимодействие сторон сделки при его оформлении.
История факторингового законодательства
Первое упоминание о факторинге в законодательстве появилось еще в 1996 году, когда была принята 2 часть Гражданского кодекса. Под термином «факторинг» подразумевалось ровно то же, что и сейчас – механизм получения денежных средств от финансового агента в счет уступки денежных требований. При этом денежное требование, которое компания уступила, служило обеспечением обязательств клиента.
Так как факторинг получил широкое распространение не сразу, а спустя почти 20 лет, то и законодательные нормы все это время не менялись. Но когда российские компании обратили внимание на этот удобный вид финансирования, на практике возникло много вопросов и разногласий – потребовались уточнения, прописанные законодательно.
В 2014 году Россия ратифицировала Конвенцию УНИДРУА по факторинговым операциям, а вслед за этим был принят ряд законов, призванных урегулировать вопросы относительно факторинговых операций в России.
Современное законодательство в сфере факторинга
Сегодня факторинг регулируется главами 24 и 43 Гражданского кодекса РФ:
24 глава содержит общие положения об уступке прав требования (цессии), в том числе регулирует переход прав на получение оплаты за исполненные обязательства.
43 глава полностью посвящена факторингу как уступке прав денежного требования взамен на получение финансирования. В частности, в ней содержится прямое указание на то, что владелец денежных требований вправе уступать их новому кредитору без согласования с дебитором.
Основные положения главы 24 ГК РФ
В каждой сделке есть дебитор (тот, кто должен) и кредитор (тот, кому должны), а также право требования, которое возникает у кредитора по отношению к дебитору.
Глава 24 ГК РФ «Перемена лиц в обязательстве» описывает порядок перехода прав кредитора к сторонней организации. Кредитор может передать третьему лицу любое право требования, при этом переход права не требует даже согласия должника, если иное не предусмотрено законом или договором.
В главе 24 ГК РФ описаны условия уступки, права и обязанности сторон, ответственность цедента (кредитора, уступающего требование). Четкое описание механизма уступки позволяет защитить права всех участников сделки, обеспечить максимальную честность их взаимоотношений.
Основные положения главы 43 ГК РФ
В Главе 43 ГК РФ говорится, что по специальному договору организация может уступить третьему лицу (фактору) финансовые требования к своему дебитору (должнику). При этом компания не только передает дебиторскую задолженность на обслуживание другому кредитору, но и получает от факторинговой компании финансирование в оплату уступленных прав требования. Это позволяет организации быстро пополнить свой оборотный капитал и приступить к работе с другими клиентами.
По сути, факторинг – это частный случай цессии, когда уступается именно денежное требование и в счет получения финансирования.
В Главе 43 ГК РФ приводятся содержание и основные положения договора факторинга, требования к факторинговой компании, к денежному обязательству, ответственность, права и обязанности сторон.
Статья 828 ГК РФ указывает на недействительность запрета уступки денежного требования (такая уступка является действительной, даже если между клиентом и его должником существует соглашение о ее запрете или ограничении).
Не только Гражданский кодекс
Помимо глав 24 и 43 ГК РФ, факторинговое финансирование регламентируют и другие правовые акты:
Федеральный закон № 115 регулирует действия факторинговых компаний в рамках противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма (ПОД/ФТ).
Начиная с 1 июня 2018 года факторинг законодательно разрешен в торгах и тендерах. Тогда был снят запрет на уступку прав требования по денежным обязательствам, возникающим из заключенного по итогам торгов договора (№ 212-ФЗ от 26.07.2017).
В паспорте Национального проекта «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы» (начало реализации – 2019 г.) одной из задач названо «обеспечение распространения на поставщиков механизма факторинга».
Директива Правительства РФ №4111-П13 от 8 мая 2019 г. также предписывает расширение практики использования факторинга при исполнении договоров на поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг).
В Письме № СЖ-12/5601 от 05.06.2019 г. Корпорация МСП рекомендовала органам исполнительной власти организовать взаимодействие с крупнейшими региональными заказчиками по внесению в их Положения о закупках изменений, предусматривающих применение механизма факторинга.
- Заходите по ссылке, чтобы найти уже вышедшие на канале GetFinance публикации: «Факторинг-ликбез: все статьи нашего канала о факторинге»
Понравилась публикация? Ставьте лайки и подписывайтесь (кнопка в шапке профиля), чтобы не пропустить новые материалы! И, конечно, оставляйте свои комментарии, нам очень важна обратная связь!
