Приветствую вас дорогие читатели. Сегодня поговорим о двух наиболее распространенных видах инвестиционных счетов, которые наиболее популярны у начинающих инвесторов.
Брокерский счет. Брокерский счет – это счет открытый частным лицом для торговли на бирже, который открывается у брокера, т. к. обычный человек по закону не имеет право самостоятельно торговать на бирже. На сегодняшний день, количество аккредитованных брокеров составляет более 25 организаций. Для выбора того или иного брокера, можно поискать о нем информацию в интернете, сравнить рейтинги и отзывы. Брокерский счет может быть обычным, стандартным, либо специальным, таким как ИИС (Индивидуальный Инвестиционный Счет). Чем же они отличаются? Давайте разберемся.
Брокерский счет позволяет инвестору, совершать сделки на бирже с акциями, облигациями, валютой и т. д. Все доходы получаемые инвестором на фондовом рынке, облагаются налогом НДФЛ в размере 13% для Российских компаний и 30% для компаний США, для европейских компаний 23%-27%. Как правило, налог на прибыль, рассчитывает и удерживает сам брокер, т. к. он сам выступает налоговым агентом, поэтому вам заниматься этим не придется. Для уменьшения налогов с дивидендов американских компаний с 30% до 13%, вам нужно обратиться к своему брокеру для подписания формы W-8BEN. После подписания этой формы, брокер удержит налог 10%, а 3% вам понадобиться рассчитать и заплатить самостоятельно.
Стандартный брокерский счет можно открыть буквально за 5 минут, при наличии паспорта и ИНН. Преимущества:
1.Отсутствие ограничений по вводу денежных средств.
2.Нет ограничений при выборе валют
3.Возможность открыть множество счетов одновременно.
4.Вывод средств с обычного брокерского счета, возможен в любой момент.
А теперь давайте разберемся, что такое ИИС и в чем его преимущества перед стандартным брокерским счетом. ИИС (Индивидуальный Инвестиционный Счет) – это вид брокерского счета, который предоставляет налоговые льготы, но имеющий некоторые ограничения. Ежегодно на ИИС можно вносить до 1 000 000 рублей. ИИС в России, появился относительно недавно, в январе 2015 года. По типу налоговых льгот делятся на 2 вида.
1. Тип «А». Позволяет один раз в год возвращать 13% от суммы средств внесенных на счет. Но:
А) Сумма возврата денежных средств не может превышать 52 000 рублей в год.
Б) Необходимо иметь официальный доход, с которого уплачены налоги, т. к. налоговый вычет – это возврат уплаченных вами налогов.
В) Право на налоговый вычет исчезает если счет закрыт ранее трех лет с момента открытия.
2. Тип «Б». При использовании ИИС типа «Б», владелец счета освобождается от уплаты налога в размере 13% полученной с прибыли от операций на фондовом рынке. Суммарно вся прибыль по операциям не должна превышать 390 000 рублей в год (это именно та сумма, которая не облагается налогом). ИИС типа «Б» подойдет тем людям, которые имеют «серую» зарплату, готовы к большим финансовым рискам и активной торговле на рынке ценных бумаг.
А теперь давайте рассмотрим минусы ИИС.
1. Как говорилось ранее, сумма пополнения не более 1 000 000 рублей в год.
2. Валюта пополнения, только рубли.
3. Возможно открыть только 1 ИИС для одного налогового резидента.
4. Не возможность закрыть ИИС ранее 3-х лет с момента его открытия с сохранением налоговых привилегий. Т. е. если вы закроете ИИС ранее истечения 3-х лет, а налоговые льготы за какой либо период вами были получены, то вам будет необходимо их вернуть и + к этому вы должны будите заплатить пени в размере: сумма налогового вычета*( действующей ключевой ставки Банка России / 300) со дня получения налогового вычета для типа «А». И 13% от всех доходов для типа «Б».
5. Не возможность покупки иностранных акций и облигаций.
Прошу так же заметить и понять, доходы от выплат купонов по облигациям и дивидендные выплаты облагаются налогом 13%. Все эти доходы не попадают под вычеты ИИС.
В общем, при открытии счета важно, учитывать и анализировать все выше перечисленные доводы, продумать и спланировать вашу стратегию инвестирования и исходя из этого выбрать оптимальный для вас счет.
Подписывайтесь на канал и ставьте лайки!
