Договор факторинга – это документ, который подтверждает передачу денег (аванса) фактором в распоряжение клиента за определенное комиссионное вознаграждение, а тот уступает ему денежные требования к контрагенту. Он представляет собой разновидность гражданско-правовых отношений, регламентирующих предоставление финансирования. Услуга является альтернативой классическому кредитованию без залоговых обязательств. Она позволяет снизить кассовый разрыв, не ожидая длительное время поступление выручки.
Определение
Рассмотрим на примере договор факторинга и разберем, что это за документ, какие он дает преимущества. Производитель заключил контракт на крупную поставку дистрибьютору дорогостоящего оборудования в торговую точку с отсрочкой платежа на 4 месяца. Одновременно с ним обратился еще один покупатель с выгодным предложением, которое упустить не желательно. Деньги за первую партию техники не поступили, а оборотных средств катастрофически не хватает на закупку комплектующих для изготовления следующего заказа. Чтобы не допустить простоя, понадобятся инвестиции.
Выйти из затруднительного положения поможет финансирование под уступку денежного требования – факторинг. Документацию о предоставлении финансирования можно заключить предварительно, а основанием для получения денег станет дебиторская задолженность, которая возникла вследствие поставки продукции с отсрочкой платежа. Поставщик таким способом может покрыть 80–95% не поступившей выручки. Помимо краткосрочного кредитования, факторинговая компания может предоставлять дополнительные услуги, например, вести учет задолженности, напоминать об оплате и т. д. Такие условия прописываются отдельным соглашением или приложением к основному документу.
Договор факторинга может быть реальным или консенсуальным. Положениями можно обязать посредника взять на себя риски появления потенциальных убытков при неуплате. При консенсуальной сделке передача задолженности выполняется только при достижении соглашения по положениям. Сторону можно обязать передавать первичные бумаги агенту. Реальный характер предполагает наступление перехода обязательств только после отправки документации или денег. Эта разновидность процедуры не дает возможность принудить участника к такой обязанности.
Зачем используют
Услуга позволяет увеличить объем оборотного капитала и не допустить простои производственных мощностей из-за дефицита средств. В зависимости от условий, клиент может получить всю сумму либо часть по уступке денежного требования по договору факторинга. После перечисления покупателем фактор оставляет себе комиссионное вознаграждение и проводит полный взаиморасчет с поставщиком. Все перечисления выполняются только по безналичному расчету.
В отличие от цессии, посреднику передается только финансовый долг и право потребовать его возмещение. Дополнительно в условиях содержатся элементы купли-продажи, страхования и оказания банковских услуг. Сервис используют для краткосрочной финансовой поддержки в ситуациях, когда получение прибыли за проданный товар растянуто во времени. Срок авансирования обычно не превышает 90 дней. Цессия допускает возможность получить продукцию, если плата за нее не была произведена по дедлайну.
Кто участвует
Договор факторинга характеризуется как документ, составленный с тремя участниками – это соглашение о выдаче финансирования подписывается между производителем и факторинговой компанией. Деньги предпринимателю поступают на счет сразу при подтверждении поставки продукции. При составлении счета для покупателя указывают реквизиты посредника. Таким образом, в сделке участвуют три фигуранта:
- первая – поставщик;
- вторая – дебитор;
- третья – фактор.
Продавец отгружает покупателю продукцию с отсрочкой платежа и передает первичные документы посреднику для подтверждения факта появления дебиторский долг. Дебитор частями или полностью перечисляет оплату кредитору. Несмотря на то, что в осуществлении торговой операции необходимо три участника, сторонами договора факторинга будут только две: фактор и поставщик.
Продавец
Предприниматель, являющийся продавцом или поставщиком, инициирует обращение к финансовой организации с предложением выкупить дебиторскую задолженность. Он кредитует покупателя, предоставляя ему товар с отсрочкой платежа в оговоренный срок. Продавец является клиентом факторинговой компании, потому что дебиторская задолженность появляется именно у него. Он уступает фактору финансовые обязательства по операции.
Фактор
Этот фигурант является посредником между поставщиком и его контрагентом. Сторонами в договоре факторинга являются лица, подписывающие сделку о краткосрочном финансировании. При стандартной процедуре за помощью обращается поставщик. Он передает все первичные документы, подтверждающие факт наличия долга вследствие длительного возврата выручки. Покупатель тоже может самостоятельно обратиться за финансированием по данной операции под уступку денежного требования, но к такому клиенту предлагаются иные требования. Агент берет на себя обязанность требовать у должника погашения задолженности.
Покупатель
Эта сторона создает риски финансовых потерь и для производителя, и для фактора, поэтому проходит тщательный анализ на предмет платежеспособности. По отношению к первому участнику он несет обязательства по сделке купли-продажи, ко второму представителю – по кредиту. Суть договора факторинга от этого не изменится. Чтобы снизить вероятность неуплаты, фактор имеет право запросить залог, например, получение товара при просрочке платежа.
Основы сделки
Услуга помимо предоставления финансирования в счет уступки дебиторского долга предлагает ряд дополнительных опций. В зависимости от условий сделки, извещение контрагента о переходе прав на задолженность к посреднику осуществляется всегда поставщиком. Передача не подкрепляется залогом от продавца. В силу вступает одновременно несколько видов гражданско-правовых отношений. Предметом договора факторинга является две разновидности претензий:
- существующее – по нему срок оплаты уже наступил;
- будущее – необходимость выплат появится после наступления определенного события.
Под денежным требованием следует понимать обязательство передать посреднику право на получение выручки за отгруженный товар от контрагента. Суть уступки оговаривается в документе между поставщиком и фактором таким образом, чтобы его можно было своевременно идентифицировать после заключения сделки с покупателем. Иногда переход прав на задолженность третьей стороне может не совпадать по времени, поэтому необходимо правильно преобразовывать будущее в настоящее. Отвечая на вопрос, что такое договор факторинга, отметим, что обслуживание может описываться различными формулировками:
- приобретение долга;
- предоставление авансового платежа;
- выплата под уступку денежных требований;
- контроль состояния дебиторской задолженности;
- краткосрочное кредитование под передачу финансовых обязательств.
При составлении текстовой части следует обращать внимание на содержание трактовок, чтобы избежать двоякого понимания положений. Весь спектр возможных услуг, обязанности, покрытие рисков являются существенными условиями, которые нужно расписывать подробно, исключая вероятность возникновения лазеек для различных видов мошенничества. Документ обязательно нужно проверить на соответствие выбранному виду факторинга.
