Разберемся, на что стоит обратить внимание при заполнении декларации после продажи недвижимого имущества, где часто совершаются ошибки, а также рассмотрим случаи, когда налог к уплате составляет по факту меньше, чем вы рассчитывали.
Продажа жилья - как все оформить без ошибок
Прежде всего, перед продажей имущества вам следует ответить на главный вопрос - нужно ли вам вообще уплачивать налог с продажи. Ведь если вы владели имуществом дольше минимального срока владения, то вы автоматически освобождаетесь от уплаты налога.
Минимальный срок владения бывает 3 года и 5 лет. Все зависит от того, каким способом вы приобрели это жилье.
Соответственно, если вы продаете квартиру, дом или участок до истечения этого срока, то налог к уплате будет обязательно. А неуплата налога влечет за собой ответственность и штрафы.
Поэтому, если вы считаете, что не должны подавать декларацию и платить НДФЛ, убедитесь, что действительно имеете на это право.
Продажа без вычета
Часто, продавая жилье, люди не подозревают о том, что могут уменьшить свою налогооблагаемую базу, причем абсолютно законным путем - используя налоговый вычет.
При продаже квартир, комнат, долей, домов, земельных участков, налоговый вычет составляет 1 млн рублей. На эту сумму вы можете уменьшить доход от продажи и платить 13% с оставшейся суммы.
Помимо вычета есть еще варианты уменьшения налогооблагаемой базы.
Если вы приобретали продаваемое имущество ранее, вместо вычета можно уменьшить доходы на ранее понесенные расходы. Но только если вы можете подтвердить их документально.
Также немногие в курсе о еще одной тонкости.
Если вам квартира досталась в дар или по наследству, вы можете уменьшить доход от продажи на расходы, понесенные дарителем или наследодателем на покупку этого жилья. Тоже при наличии подтверждающих документов.
Продажа жилья, купленного с помощью материнского капитала
Не все знают, что средства мат.капитала, направленного на покупку жилья, можно учитывать, как расходы. Не забывайте об этом, когда соберетесь подавать декларацию. Учитывать эти средства для вычета за покупку - нельзя, а вот при продаже - можно.
Продажа долевой собственности
Теперь начинается самое интересное. При продаже жилья как единого объекта недвижимости, то есть по одному ДКП, ваш налоговый вычет составляет 1 млн рублей на весь объект. А вот если каждую долю продавать отдельно, по отдельным ДКП, то и вычет может использовать каждый собственник доли, заполнив каждый свою декларацию.
Использование при продаже вычета на покупку
Если вы не использовали налоговый вычет за покупку жилья, хотя имеете на это право, вы можете использовать его для взаимозачета. То есть уменьшить сумму дохода на сумму положенного вычета при покупке жилья. В отношении вычета по уплаченным процентам и самих уплаченных процентов - то же самое. Также в качестве расходов можно учесть траты на стройматериалы и отделочные работы, если вы покупали квартиру в новостройке без отделки, и это отражено документально.
Продажа земельного участка с домом
Многие покупают сначала участок под ИЖС, а жилой дом либо достраивают, либо строят с нуля. И часто при продаже не сохраняется платежных документов за строительство и отделочные работы. В этом случае нужно разделить сумму продажи на дом и саму землю. И тогда использовать налоговый вычет, например, для дома, а уменьшить доходы на расходы в отношении земельного участка.
Это самые частые вопросы и ошибки, которые допускают люди, оформляя сделку продажи и декларируя свои доходы.
Читайте также:
Если вы не хотите разбираться в этих тонкостях, а хотите просто вернуть ранее уплаченные налоги, то доверьте оформление вычета и заполнение всех бумаг нашим налоговым экспертам. Они за 2 дня проверят все документы и рассчитают максимально положенную сумму вычета, а также заполнят декларацию 3-НДФЛ и самостоятельно направят ее в ИФНС по месту вашей регистрации.
