Наверняка многим из вас интересен процесс уплаты налогов, поэтому сейчас я проясню некоторые моменты 💁🏻♀️
Важно знать, что не все доходы от продажи недвижимости облагаются налогами. Это происходит только в тех случаях, когда недвижимость была в собственности у бывших владельцев меньше минимального срока владения.
✅ Минимальный срок владения - это срок, по истечении которого Вы можете продать недвижимость без уплаты налога.
Есть два варианта минимального срока владения:
1) 3 года, если собственность:
- получена в подарок;
- унаследована от близкого родственника;
- приобретена по договору ренты;
- приобретена в результате приватизации;
- является единственным жильём.
2) 5 лет в остальных случаях.
❗С 2022 года родители, у которых 2 и более детей младше 18 лет (или 24, если они студенты очного отделения) освобождаются от уплаты налога с продажи недвижимости при одновременном соблюдении всех условий.
✅ КАК РАССЧИТАТЬ СУММУ НАЛОГА?
При реализации недвижимости до истечения минимального срока владения Вы обязаны уплатить налог:
• по ставке 13%, если Вы гражданин РФ и проживаете на территории РФ более 183 дней в году;
• по ставке 30%, если Вы гражданин РФ и находитесь на территории РФ менее 183 дней в году.
❕ Если Вы продали жильё дешевле его кадастровой стоимости, Вам придётся заплатить налог от суммы, равной 70% кадастровой стоимости.
ℹ Например, по какой-то причине Вы продали квартиру, которая стоит 4.000.000 рублей за 2.200.000 рублей. Таким образом:
4.000.000 × 0.7 = 2.800.000 рублей
При этом Вы вправе воспользоваться налоговым вычетом в размере 1.000.000 рублей:
НДФЛ = (2.800.000 - 1.000.000) × 13% = 234.000 рублей.
✅ КАК УМЕНЬШИТЬ СУММУ НАЛОГА?
1. Воспользоваться имущественным вычетом:
✔ 1.000.000 рублей - максимальная сумма налогового вычета, на которую может быть уменьшен доход от продажи жилой недвижимости.
✔ 250.000 рублей - максимальная сумма налогового вычета, на которую может быть уменьшен доход от продажи иного имущества.
2. Воспользоваться правом вычета на расходы.
ℹ Например, в 2022 году Вы продали квартиру за 4.000.000 рублей, купленную Вами в 2020 за 3.500.000 рублей. Недвижимость была у Вас во владении меньше минимального срока, поэтому Вы обязаны представить налоговую декларацию за 2022 год.
▪︎при заявлении налогового вычета Ваш облагаемый доход составит 3.000.000 рублей:
НДФЛ = (4.000.000 - 1.000.000) × 13% = 390.000 рублей.
▪︎при уменьшении дохода на сумму документально подтверждённых расходов, Ваш облагаемый доход составит 500.000 рублей:
НДФЛ = (4.000.000 - 3.500.000) × 13% = 65.000 рублей.
Это значит, что порой необходимо подумать, каким путём выгоднее пойти, особенно, если Вы продали более 1 объекта.
✅ КАК УПЛАТИТЬ НАЛОГ?
• Необходимо подать декларацию 3-НДФЛ (т.е. налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц) до 30 АПРЕЛЯ следующего года и уплатить налог до 15 ИЮЛЯ того же года❗
• Декларацию можно подать через портал налоговой службы (логин и пароль вы можете получить в своём Отделении ФНС) либо отправить письмом.
• Необходимо обязательно приложить к декларации сканы или копии договора купли-продажи! Так вы доказываете стоимость объекта.
Если у Вас есть вопросы, Вы всегда можете написать мне 🌸